Найбільше проблем дісталося, можливо, користувачам 1С 8.2 (ЗУП 2.5). Спочатку їм настійно рекомендувалося знімати галочку «При нарахуванні ПДФО приймати обчислений податок до обліку як утриманий», потім практика показала, наскільки було зручніше цю галочку залишити.
Також виробниками 1С для зручності виправлення заплутаної ситуації в послідовності документів нарахувань і виплат заробітної плати був створений не менш заплутаний документ «Ланцюжок документів обліку ПДФО». Спроба його використання додає болю в змучені голови бухгалтерів. На момент останніх годин терміну здачі першої декларації 6-ПДФО кількість інформації про те, як працювати з цим документом, було вкрай скупо.
Порядок заповнення форми 6 ПДФО в 1С ЗУП
Розділ 2 форми 6-ПДФО в 1С ЗУП вимагає чіткого хронологічного порядку документів. Нові вимоги підвищують рівень відповідальності до введення кожного факту нарахування та утримання в програмі. Після проведення кожного документа нарахування / виплати / утримання необхідно постійно контролювати рух по регістру накопичення «ПДФО розрахунки з бюджетом» - кожна сума нарахування повинна закриватися сумою утримання, причому дати повинні відповідати термінам, зазначеним в ст.223, ст.226 НК РФ.
Згідно ст.223 НК РФ визначення дати фактичного отримання доходу:
Дата фактичного отримання доходу
Не пізніше дня, наступного за днем виплати доходу
Меню «Дії» -> Перейти -> ПДФО розрахунки з бюджетом
У ЗУП 2.5 є 2 варіанти облікової політики по ПДФО. Реєструється вибір варіанта прапорцем «При нарахуванні ПДФО приймати обчислений податок до обліку як утриманий»:
- прапорець знятий - «звичайний облік»;
- прапорець встановлений - «спрощений облік».
Натиснувши на яку, ми отримали можливість окремим співробітникам призначити окрему дату виплати доходу:
Ланцюжок документів обліку ПДФО
Це інструмент 1С, який дозволяє «навести порядок» в обліку. Основне його призначення - виправлення дат виплат в програмі на реальні дати отримання співробітниками доходів. Викликати його можна так:
Податки і внески -> Зміна порядку обліку документів
Тепер наша фактична виплата не відповідає зазначеній в документі, що спотворює нам нашу форму 6-ПДФО:
Використовуючи новий інструмент, ми можемо це виправити, не входячи в кожен документ:
У колонці «Нова дата документа» встановлюємо правильну дату. Змінена рядок виділяється жирним шрифтом:
Натискаємо кнопку «Застосувати» і дата документа виплати змінюється:
Внаслідок чого наша форма 6-ПДФО набуває усвідомлений вид:
