Жаргонізм «переведення в готівку» не треба плутати зі словом «переведення в готівку». У них єдиний корінь, але різний зміст. Під переведенням у готівку на увазі законний спосіб отримання готівки, наприклад, ви їх зняли зі своєї банківської картки. А ось з «переведення в готівку», або «обналу» історія зовсім інша.
Слово «переведення в готівку» - це сленгове назва протизаконних дій з переказу грошей з безособової форми в готівкову. Цим грішать юридичні особи та індивідуальні підприємці. Їх основне завдання - уникнути сплати податків, отримати на руки готівку грошові кошти ( «чорний нал»), який не позначаться в офіційних бухгалтерських документах. Найпоширеніша схема «обналу» - вчинення фіктивної, чи уявної угоди. Якийсь виконавець зобов'язується надати послугу (виконати роботу, поставити товар), але по факту нічого не відбувається, однак, гроші до нього пішли.
Прийнято вважати, що перші схеми «переведення в готівку» з'явилися в 90-х роках, з початку економічних реформ в Росії. І до цього дня вона нікуди не поділася. Щорічно Центробанк наводить статистику обсягу операцій з незаконного «переведення в готівку» (цифри будуть нижче). Під пильною увагою Банку Росії «еволюція» схем і великі фігури.
Яка відповідальність передбачена за «обнал»?
За участь в схемах «обналу» несуть відповідальність всі учасники процесу:
З «переведення в готівку» борються?
Які найчастіше використовують сьогодні?
- Компанія приймає платіж з ПДВ. Переказує гроші на рахунки декількох ІП за вирахуванням мінімальних податків. А потім вони перераховують гроші на картки «під звіт». Готівкові просто знімаються в банкоматі. Схема діє до того моменту, як банк це помітить і закриє рахунок компанії (максимум - 1 квартал);
- Недобросовісні клієнти надають шахраям свої платіжні засоби та реквізити (за невелику винагороду). Потім на ці рахунки переводяться викрадені гроші і переводяться в готівку.
Боротьбу Центробанку з подібними схемами можна назвати успішною: «переведення в готівку» через банківські карти було зведено практично до нуля. Однак, як зазначив Центробанк, колишні схеми «переведення в готівку» грошей знову стали популярні.
Як виявляють "отримання готівки" податківці?
Навіть якщо підприємці вели себе дуже акуратно і були впевнені, що все продумали, у податківців є кілька непрямих ознак, за якими вони можуть відрізнити фіктивну операцію від реальної.
Про які ознаки мова? наприклад,
- працівники дозволяють собі великі покупки при невеликій заробітній платі, наприклад, автомобілі класу «преміум»;
- компанія пред'являє до відшкодування значні суми податків;
- засновник або директор зустрічається в числі контрагентів компанії;
- компанія відкриває рахунок в банку, в якому «сидить» багато юридичних осіб зі списку контрольованих;
- операції компанії привертають увагу своєю незвичністю: компанія торгувала бетоном і раптом купила вагон тюльпанів;
- в балансі компанії багато операцій, за якими складно визначити ринкову вартість, наприклад, консультаційні послуги;
- компанія при перевірці «втрачає» первинні документи.
А тепер про цифри від Центробанку
За оцінкою Центробанку:
Центробанк щорічно рапортує про контроль за «сумнівними» операціями. З недавнього повідомлення заступника голови ЦБ слід, що комісія за «обнал» зросла, готівкові гроші поступово стають товаром, а переведення в готівку переходить з банківського сектора в торгові мережі.
Ілюстрація до матеріалу: кадр з фільму «Іван Васильович змінює професію», 1973 рік.