Яка довідка видається працівникові
Банки для оцінки кредитоспроможності клієнта, як правило, просять звичайні довідки за формою N 2-ПДФО або ж за розробленою ними самими формі. З першої фахівці кредитного відділу побачать тільки суми нарахованого доходу та утриманого податку. А друга розповість, скільки грошей громадянин в кінцевому рахунку отримує на руки (після всіх утримань із зарплати: ПДФО, аліментів, профспілкових внесків і т.д.).
Посольствами взагалі все одно, в якому вигляді подаються відомості про зарплату. Головне - щоб на документі були всі реквізити організації, печатку і підписи посадових осіб і щоб було вказано, скільки громадянин отримує щомісяця.
Наслідки подання фіктивних довідок в банк
Спочатку довідка про зарплату з місця роботи потрапляє в руки до кредитного інспектора. Ця довідка - свого роду гарантія того, що позичальник надалі зможе без прострочень виплатити кредит. Тому фахівці кредитного відділу обдзвонюють роботодавців і запитують, чи дійсно у них працює той чи інший громадянин і скільки він отримує. А ще служба безпеки банку може перевірити благонадійність клієнта. Вона нерідко має вже налагоджені зв'язки з позабюджетними фондами і податковими органами і при великих сумах кредиту, звичайно, звертається до них за допомогою. Правда, такі прохання носять прихований, неформальний характер. Адже відповідати на подібні запити банку інспекторам забороняє податкова таємниця (підпункт 8 п. 1 ст. 32, п. П. 1, 2 ст. 102 НК РФ).
Чим же загрожує виявлення липової довідки?
Ситуація 1. Недостовірність відомостей була виявлена до видачі кредиту.
Тоді банк просто відмовить у наданні коштів вашому працівнику і занесе його в список неблагонадійних позичальників.
Якщо завищення доходів було виявлено завдяки спілкуванню банку з працівниками податкової, то до вас може нагрянути перевірка. Адже інспектори можуть подумати, що реально ви платите своїм працівникам більше, а в звітності показуєте менше, щоб знизити ПДФО і страхові внески.
Отже, можлива податкова перевірка - цілком реальне неприємний наслідок видачі липової довідки і для організації, і для бухгалтера.
Ситуація 2. Недостовірність відомостей була виявлена після видачі кредиту.
А ось ви, видаючи липову довідку, ніякого правопорушення не робите. Правда, і в цій ситуації теж можна очікувати податкову перевірку.
Наслідки подання фіктивних довідок в посольства
Довідки, передані вашими працівниками в посольство, за його межі не виходять. Але працівники посольства теж можуть зателефонувати в організацію, яка видала довідку, щоб уточнити - чи працює у вас ця людина і скільки отримує. Якщо трубку піднімете не ви, а ваш балакучий колега і він скаже, що цікавить особа заробляє у багато разів менше, ніж зазначено в довідці, то постраждає знову ж тільки сам громадянин. У візі йому відмовлять, занесуть в чорний список, і надалі в'їзд для нього в цю країну на тривалий час виявиться закритим.
А для бухгалтера і компанії - наслідків ніяких.