Експертиза цінних паперів - засіб зниження втрат від підробок
ПЕРЕВІРКА НА СПРАВЖНІМ
Помічено, що злочинці намагаються створити імідж солідних бізнесменів, використовуючи при здійсненні махінацій професійну термінологію, підроблені документи, що засвідчують особу, і відповідні повноваження. А ті, до кого вони звертаються, часто відчувають себе недостатньо впевнено в області банківських операцій і, боячись проявити некомпетентність, соромляться поставити під сумнів документи і слова шахраїв. Разом з тим перевірка цінних паперів на справжність є дуже відповідальні дії, від яких багато в чому залежить припинення шахрайської операції в цілому.
Встановлення дійсності цінного паперу полягає:
у визначенні відповідності використаних матеріалів, поліграфічного оформлення та реквізитів зразком і технологічним нормам, зазначеним в <сертификате качества>; у встановленні наявності в досліджуваній цінним папером передбаченого для неї комплексу елементів технологічної, поліграфічної та фізико-хімічного захисту; у визначенні достовірності засвідчують реквізитів (підписів і відбитків печаток); у вивченні ознак можливої зміни первісного змісту реквізитів і рукописних текстів.
Відповідно до чинного законодавства рішення питання про справжність цінних паперів може бути дано тільки емітентом або уповноваженою ним суб'єктом. Разом з тим на практиці часто потрібне оперативне вирішення цього питання не тільки щодо <своих> цінних паперів, а й з цінних паперів інших емітентів.
ЯК ДІЗНАТИСЯ фальшиві ПАПІР?
Основоположні принципи вирішення питання про справжність цінних паперів викладені в ст. 144 Цивільного кодексу РФ, яка встановлює в законодавчому порядку вимоги до цінних паперів. Згідно із зазначеними вимогами цінний папір є не справжньою (званої зазвичай <фальшивой>) Через втрату юридичної основи внаслідок:
наявності дефектів форми, визначеної відповідними нормативними документами; невідповідності поданої цінного паперу справжнього зразком за комплексом технологічних особливостей.
З урахуванням викладеного, а також сформована практика розрізняють такі види підробок цінних паперів:
дефекти форми цінного паперу; часткова підробка; повна підробка.
ВЕКСЕЛЯ з дефектами ФОРМИ
Дефекти форми - один з найбільш поширених видів підробки цінних паперів. Він полягає у відсутності обов'язкових реквізитів цінного паперу або невідповідність цінного паперу встановленій для неї формі.
Встановлення дефекту форми - багато в чому <полемическая область> навіть у фахівців, проте злочинці широко користуються ним, свідомо прирікаючи власника такої <ценной бумаги> на неможливість оскарження документа в суді.
Найчастіше дефект форми проявляється в векселях, при цьому зазначено наступне:
Розглядаючи приклади підробок цінних паперів у вигляді дефектів форми, необхідно відзначити також факти неправильного оформлення підписів посадових осіб в цих документах.
Ще досить часто зустрічаються документи, в тому числі і векселі, в яких замість власноручного підпису відповідного керівника наноситься його факсиміле; крім того, підписи та інші реквізити на дуже високому якісному рівні можуть бути відтворені за допомогою сучасного поліграфічного і копіювально-розмножувального обладнання. Слід зазначити, що стосовно векселів подібні факти судом визначаються як відсутність власноручного підпису векселедавця.
Однак, грунтуючись на ст. 160 ГК РФ, багато емітентів (і відповідно виробники цінних паперів) виконують відтворення підписів посадових осіб (а іноді і відбитків печаток) факсимільним, поліграфічним або іншими способами. Значимість таких реквізитів з точки зору захисту від підробки досить умовна, так як їх захисні функції розцінюються не вище будь-якого іншого графічного елементу (віньєтки, розетки, рамки і т.п.).
Для іменних цінних паперів подібні випадки не мають принципового значення, так як передача прав на їх володіння оформляється у емітента за наказом їх власника. Для ордерних цінних паперів такий спосіб відтворення підписів і відбитків печаток таїть потенційну небезпеку їх підробки і махінацій з ними.
Особливу небезпеку становлять підроблені цінні папери з високою позначеної вартістю. Так, відомі фальшиві векселі Ощадного банку РФ номіналом в 1 млн руб. векселі Інкомбанку номіналом в 1 млрд (неденомінір.) руб. та ін. Придбання навіть однієї такої <ценной> паперу може завдати істотної шкоди купила її організації. Адже висока позначена вартість паперу дозволяє злочинцям затратити на її виготовлення значні кошти і зусилля і в результаті отримати високоякісну підробку.
Існують і досить прості фальшивки, виготовлені за допомогою повнокольорового копіювальної техніки, на яких погано імітовані або взагалі відсутні основні елементи захисту (мікротекст, люмінесценція і ін.). Виявити такі папери мож-но, маючи мінімальні знання в цій області і найпростіші технічні засоби.
Зовсім інакше йде справа з високоякісними підробками. Серед них слід виділити дві, для виробництва яких застосовувалося друкарське обладнання: це різновиди фальшивих векселів Ощадбанку і бланків простих векселів єдиного зразка, заповнених від імені різних організацій, зокрема від імені ВАТ <Мечел>.
Фальшиві векселі Ощадбанку виготовлені на папері з водяним знаком, дуже схожим на справжній, захисні волокна імітовані кольоровими штрихами. Всі основні зображення на лицьовій і зворотній сторонах нанесені, як і на справжніх бланках, офсетним способом друку, з гарною якістю виконаний мікротекст, на зворотному боці присутні люмінесцирующие зображення помаранчевого орнаменту і безбарвного кола, зроблена спроба, правда, не цілком вдала, виконати ірисовий гуркіт (плавна зміна кольору ліній) фонової сітки лицьового боку.
Основні відмінності фальшивих векселів від справжніх полягають у невідповідності способів нанесення цифр номера (в справжніх - високий друк, в фальшивих - за допомогою струменевого принтера), а також у відсутності в фарбі номера магнітної компоненти і в фарбі однією з сіток лицьового боку - люмінофора (жовта фарба сітки підробок НЕ люминесцирует).
Фальшиві бланки єдиного зразка, на яких виконані векселі від імені ВАТ <Мечел>, мають ще більшим досконалістю.
Папір цих бланків містить не тільки близький до справжнім водяний знак, а й захисні волокна. Для нанесення всіх зображень на фальшивих бланках використовувалися ті ж способи поліграфічного друку (офсетний і високий), що і при виготовленні справжніх. На лицьовій і зворотній сторонах з високою якістю виконаний мікротекст, фонові сітки нанесені з ірисовим гуркотом (кольори ліній сіток плавно змінюються від середини до країв бланка). Так само з гуркотом в смугах для написів завдано люмінофор, який має дуже близький до справжнього колір люмінесценції. Чорна фарба номерів бланків підроблених векселів містить феромагнітну компоненту.
Таким чином, в описаних фальшивих бланках з високою якістю виконана імітація майже всього зазвичай перевіряється комплексу елементів захисту (за исключе-ням люмінесцирующего кола зі словом <вексель>), Що дозволяє віднести їх до свого роду <суперподделкам> серед фальшивих цінних паперів в Росії.
СВОЄЧАСНІСТЬ ЕКСПЕРТИЗИ: ЗАХОДИ ПРИЙНЯТІ
Навіть високоякісні підробки можуть бути своєчасно (до укладення угоди) виявлені при наявності персоналу відповідної кваліфікації та необхідного обладнання.
Іноді самі емітенти цінних паперів полегшують злочинцям завдання, виготовляючи погано захищені бланки (наприклад, один з перших випусків векселів Інкомбанку) на підприємствах, які не мають ліцензії Міністерства фінансів, або, не володіючи достатньою кваліфікацією, заворожені двозначними числами кількості <степеней защиты>, йдуть на поводу у виробника і не підозрюють, що їм пропонують практично <типовой> бланк, що відрізняється від інших в основному надпечаткой найменування їх організації.
Звичайно, у випадку з векселем підробка бланка (його невідповідність вимогам сертифікату якості) ще не може служити обгрунтуванням заперечень зобов'язаної за векселем особи, якщо встановлено достовірності його підпису і незмінність початкового тексту. Однак чи йти на ризик участі в судовому розгляді, купуючи такий вексель, це - справа покупця.
Виготовляючи фальшиві векселі, злочинці, очевидно, підробляють і підписи векселедавця, і відбитки його друку (якщо останні ставляться на справжніх паперах), причому і ці елементи підробляють на вельми високому рівні.
Так, відомі випадки, коли вже згадувані фальшиві векселі Інкомбанку при здійсненні угоди для перевірки факту видачі пред'являлися емітенту і там зізнавалися справжніми, в тому числі і підписи, і навіть тими особами, від імені яких вони були поставлені. Примітно, що злочинці для більшої схожості підбирали пишуть засоби, мало відрізняються за кольором від тих, якими ставилися підписи на справжніх векселях.
Необхідно відзначити, що перевірка цього елемента фальшивого векселя, якби вона була проведена компетентним фахівцем, дозволила б запідозрити підробку і запобігти угоду. Звичайно, довести підробку, не маючи справжніх зразків підписів для порівняння, було б неможливо, але для підозри були ознак було б цілком достатньо.
Однак справжність бланка, підписів і відбитка печатки ще не дає 100% -у гарантію від неприємностей, якщо злочинець підробив (вніс зміни) текст або реквізити цінного паперу. Наприклад, один з найбільш простих варіантів подібних шахрайських операцій - це зміна номера викраденої паперу з метою виключити підозру при перевірці по <стоп-листу>. Можливі, звичайно, і інші варіанти, однак в рамках даної статті вони не розглядаються.