- Дидактичні. познайомитися з фінансовими функціями OpenOffice.org Calc і навчитися застосовувати їх для вирішення завдань.
- Розвиваючі:
- розвивати мислення учнів;
- розвивати працьовитість, акуратність.
- Виховні. здійснювати економічне виховання.
Тип заняття: комбінований.
план заняття- Організаційний момент - 2 хв.
- Опитування - 10 хв.
- Вивчення нового матеріалу - 45 хв.
- Самостійна робота - 30 хв.
- Підсумок уроку, виставлення оцінок, домашнє завдання - 3 хв.
1. Організаційний момент
- Перш ніж перейти до вивчення нової теми, повторимо попередню тему.
Що таке функція?
Функція - це змінна величина значення якої залежить від інших величин (аргументів). Функція має ім'я і, як правило, аргументи, які записуються в круглих дужках слідом за ім'ям функції. Дужки обов'язкова приналежність функції, навіть якщо у неї немає аргументів.
Що може бути аргументом функції.
Що таке майстер функції?
Майстер функцій призначений для спрощення введення функцій.
3. Вивчення нового матеріалу
- Сьогодні на занятті ми розглянемо 3 фінансові функції: FV, PV, NPER.
Визначення майбутньої вартості
Функція FV обчислює майбутнє значення вкладу з постійними виплатами і постійним відсотком. Загальна форма запису цієї функції:
Аргументи функції мають наступний сенс:
Відсоток - відсоток прибутку за період. Якщо відсотки нараховуються один раз на рік, то це річна процентна ставка. Якщо нарахування відсотків здійснюється частіше, то річна відсоткова ставка ділиться на кількість нарахувань у році. Ставка в 20 відсотків при формуванні функції може бути представлена як 20% або 0,2.
Кпер - загальне число періодів виплат річної ренти;
Виплата - додаткова виплата, вироблена в кожен період. Це значення не може змінюватися протягом усього періоду виплати ренти;
ТЗ - поточне значення або загальна сума всіх майбутніх платежів з цього моменту. Якщо аргумент пс опущений, то він вважається рівним 0.
Тип - це число 0 або 1, що означає, коли повинна проводитися виплата. Якщо аргумент опущений, то він вважається рівним 0. Якщо аргумент дорівнює 0, то виплата здійснюється в кінці періоду, якщо аргумент дорівнює 1, то виплата здійснюється на початку періоду.
При використанні функції FV повинні використовуватися узгоджені одиниці вимірювання для аргументів Відсоток і Кпер. Так, якщо виробляються щомісячні платежі по чотирирічних займу з розрахунку 12 відсотків річних, то Відсоток повинен бути 0.12 / 12, а Кпер має бути 4 х 12 = 48. Якщо виробляються щорічні платежі за тим же позиці, то Відсоток повинен бути 0,12, а Кпер має дорівнювати 4.
Функцію FV можна розглядати з двох точок зору: позичальника і кредитора. Всі аргументи, які означають гроші, які Ви платите (наприклад, депозитні вклади), представляються негативними числами; гроші, які Ви отримуєте (наприклад, дивіденди), представляються позитивними числами.
Організація взяла позику розміром 100000 рублів на термін 3 роки під 30 відсотків річних. Необхідно визначити суму, що підлягає поверненню.
Розрахунок величини коштів, що повертають ведеться за допомогою функції:
FV (30%; 3 ;; 100000).
Розрахунок дає відповідь: повертати доведеться -219700 рублів. Результат розрахунку на екрані відтворюється зі знаком мінус, що показує що це дійсно гроші, які ми віддаємо.
Припустимо, фірма збирається зарезервувати гроші для спеціального проекту, який буде здійснений через рік. Фірма відкриває рахунок, одноразово на нього вносяться 10000 рублів під 6% річних (це складе в місяць 6/12, або 0,5%). Далі передбачається вносити 1000 рублів на початку кожного місяця протягом наступних 12 місяців. Необхідно визначити суму грошей на рахунку через рік.
Для розрахунку може бути використана функція
FV (0,5%; 12; - 1000; - 10000; 1). Результат розрахунку дорівнює 23014,02 рубля.
У порівнянні з попередніми прикладами, у функції з'явився новий аргумент - 1000, що складає, що здійснюється регулярне надходження грошей на внесок, і 1, що показує, що поповнення грошових коштів на рахунку здійснюється на початку місяця.
Є два варіанти інвестування коштів на 4 роки. Перший варіант передбачає нарахування 26 відсотків річних на початку кожного року. Другий варіант - нарахування 38 відсотків річних в кінці кожного року. Фірма має можливість щорічно вносити 300000 рублів. Необхідно визначити, який варіант кращий.
Розрахунок за першим варіантом інвестицій передбачає використання функції FV (26%; 4; -300000 ;; 1), що дає результат 2210534,93 руб.
Розрахунок за другим варіантом - FV (38%; 4; -300000). Результат розрахунків - 2073741,60 руб. Зіставлення варіантів дозволяє зробити висновок, що варіант з 26 відсотками річних при їх нарахуванні на початку року виявляється кращим, ніж 38 відсотків річних при нарахуванні відсотків в кінці року.
Визначення поточної вартості
Функція PV обчислює поточну вартість інвестицій. Загальна форма запису цієї функції:
Аргументи функції мають сенс:
Ставка - фіксована процентна ставка. Якщо відсотки нараховуються один раз на рік, то це річна процентна ставка. Якщо нарахування відсотків здійснюється частіше, то річна відсоткова ставка ділиться на кількість нарахувань у році. Ставка в 20 відсотків при формуванні функції може бути представлена як 20% або 0,2;
Кпер - загальне число періодів платежів. Якщо відсотки нараховуються раз на рік, то число періодів дорівнює числу років. Якщо нарахування відбуваються частіше, то число років повинна бути помножена на кількість нарахувань відсотків протягом року;
Платіж - фіксована сума платежу за кожен період. Це значення не може змінюватися протягом усього періоду виплат;
Залишок - залишок коштів в кінці виплат. Якщо Залишок опущений, він вважається рівним 0 (майбутня вартість позики дорівнює 0). Наприклад, якщо необхідно накопичити 50000 руб. для оплати спеціального проекту протягом 18 років, то 50000 руб. це і є майбутня вартість. Можна зробити припущення про збереження заданої процентної ставки і визначити, скільки потрібно відкладати щомісяця;
Тип - число 0 або 1, що означає, коли повинна проводитися виплата. Якщо аргумент опущений, то він вважається рівним 0. Якщо аргумент дорівнює 0, то виплата здійснюється в кінці періоду, якщо аргумент дорівнює 1, то виплата здійснюється на початку періоду.
При використанні функції PV повинні використовуватися узгоджені одиниці вимірювання для аргументів Ставка і Кпер. Так, якщо виробляються щомісячні платежі по чотирирічних займу з розрахунку 12 відсотків річних, то Ставка повинна бути 0.12 / 12, а Кпер має бути 4 х 12 = 48. Якщо виробляються щорічні платежі за тим же позиці, то Ставка повинна бути 0.12, а Кпер має дорівнювати 4.
Функцію PV можна розглядати з двох точок зору: позичальника і кредитора. Всі аргументи, які означають гроші, які Ви платите (наприклад, депозитні вклади), представляються негативними числами; гроші, які Ви отримуєте (наприклад, дивіденди), представляються позитивними числами.
Розглядаються два варіанти покупки устаткування. Перший варіант передбачає, що відразу буде виплачена вся сума 99000 рублів. Другий варіант - розстрочка на 15 років при щомісячній виплаті по 940 рублів в кінці кожного місяця. Річна процентна ставка - 8 відсотків. Необхідно визначити, який варіант кращий.
Для вирішення завдання необхідно привести вартість потоку майбутніх регулярних платежів до поточної вартості. Розрахунок виконується з використанням функції PV (8% / 12; 15 * 12; - 940). Результат дорівнює 98362.16 руб.
Сенс аргументів функції:
8% / 12 - величина щомісяця нараховуються відсотків;
15 * 12 - кількість щомісячних платежів протягом 15 років;
940 - величина щомісячного платежу, знак <–> показує, що це гроші, які платимо ми.
Розрахунок показує, що при річній ставці 8 відсотків виявляється більш вигідним платити в розстрочку. У цьому випадку поточна вартість всіх періодичних платежів 98362.16 рублів менше одноразової суми 99000 рублів. Можливо, при іншій річній процентній ставці це виявиться невірним.
Організації буде потрібно 5000000 рублів через 12 років. В даний час фірма має в своєму розпорядженні засобами та готова розмістити гроші на депозит єдиним внеском з тим, щоб через 12 років мати необхідні гроші. Річна процентна ставка - 12 відсотків. Необхідно визначити, скільки коштів розміщувати на депозиті.
Розрахунок ведеться за допомогою функції PV (12%; 12 ;; 5000000).
В результаті розрахунку виходить число - 1283375.46 руб. знак <–> означає, що спочатку гроші віддавалися. Через 12 років буде отримано 5000000 рублів.
Визначення термінів платежу
Обчислює загальну кількість періодів виплат для даного внеску з постійними виплатами і постійним відсотком ..
Аргументи функції мають сенс:
Відсоток - фіксована процентна ставка за період. Якщо відсотки нараховуються один раз на рік, то це річна процентна ставка. Якщо нарахування відсотків здійснюється частіше, то річна відсоткова ставка ділиться на кількість нарахувань у році. Ставка в 20 відсотків при формуванні функції може бути представлена як 20%, або 0,2;
Виплата - сума виплат, що виконується кожен період. Це значення не може змінюватися протягом усього періоду виплат;
НС - одноразова сума платежу на початку терміну. Якщо аргумент НС опущений, то він вважається рівним 0;
КС - залишок коштів, що виплачуються в кінці строку. Якщо КС опущено, воно вважається рівним 0 (майбутня вартість позики дорівнює 0). Наприклад, якщо необхідно накопичити 50000 руб. для оплати спеціального проекту протягом ряду років, то 50000 руб. це і є майбутня вартість. Робиться припущення про збереження заданої відсоткової ставки;
Тип - число 0 або 1, що означає, коли повинна проводитися виплата. Якщо аргумент опущений, то він вважається рівним 0. Якщо аргумент дорівнює 0, то виплата здійснюється в кінці періоду, якщо аргумент дорівнює 1, то виплата здійснюється на початку періоду.
Для забезпечення майбутніх витрат фірми створюється фонд, величина якого повинна скласти 1000000 рублів. Гроші на створення фонду надходять щорічно в кінці року у вигляді фіксованих відрахувань до 160000 рублів. На надійшли платежі нараховується 11,18 відсотків річних. Необхідно визначити, через скільки років буде накопичена необхідна сума.
Рішення знаходиться за допомогою функції:
NPER (11,18%; - 160000 ;; 1000000)
Результат виходить рівним 5 років.
Фірма отримала позику в розмірі 66000 рублів під 36 відсотків річних і передбачає розраховуватися щомісяця по 6630 рублів в кінці кожного місяця. Необхідно визначити термін повного розрахунку за отриманою позикою.
Рішення визначається функцією
NPER (36% / 12; - 6630; 66000; 0) і дорівнює 12 періодів (місяців).
Сенс аргументів функції:
36% / 12 - місячна процентна ставка;
- 6630 - щомісячні виплати за позикою;
66000 - початковий розмір отриманої позики;
0 - майбутній розмір позички (дорівнює 0, тому що відбудеться повний розрахунок).
4. Самостійна робота <Приложение 1>
5. Підсумок заняття, виставлення оцінок, домашнє завдання.
Література, використана при підготовці до заняття