Класифікація форм кредиту:
1. В залежності від позичкового капіталу:
1.1 товарна форма - в даний час не використовується;
1.2 грошова форма - переважає в економіці;
1.3. товарно-грошова форма (змішана) - коли за позику розплачуються товарами. Використовується в слаборозвинених країнах.
2. В залежності від кредитора:
2.1 Банківський кредит;
2.2 Комерційний кредит;
2.3 Споживчий кредит;
2.4 Міжбанківський кредит;
2.5 Державний кредит;
2.6 Міжнародний кредит;
2.7 Іпотечний кредит.
3. В залежності від цільових потреб позичальника:
3.1 Виробнича форма - кредит використовується на цілі виробництва та обігу, тобто в процесі кругообігу капіталу;
3.2 Споживча форма - кредит дозволяє задовольнити потреби населення в придбанні товарів тривалого користування і матеріальних благ.
4. в залежності від механізму кредитування:
4.1 Пряма форма - відображає надання кредиту його прямому користувачеві;
4.2 Непряма форма - виникає, коли кредит надається для фінансування іншого суб'єкта.
Класифікація видів кредиту:
Будь-яка країна має власні види кредиту, які формуються в ході історичного розвитку і сучасного стану кредитних відносин.
1. В залежності від терміну надання позичкового капіталу:
1.1 Короткостроковий кредит (до 1 року);
1.2 Середньостроковий кредит (від 1 року до 5 років);
1.3 Довгостроковий кредит (понад 5 років).
2. В залежності від об'єкта кредитування:
2.1 Придбання сировини, палива, матеріалів в промисловості;
2.2 Придбання товарів у торгівлі;
2.3 Покриття витрат в сільському господарстві;
2.4 Задоволення потреб населення.
3. В залежності від платності:
3.1 Платні - у вигляді плати стягується відсоток;
3.2 Безкоштовні - позичальник повертає лише суму основного боргу без оплати відсотків. Плата дорівнює 0%.
Дана форма кредиту є найбільш поширеною в ринковій економіці, тому що саме банки найчастіше мають позиковим капіталом в достатньому обсязі, щоб надавати його іншим суб'єктам.
Банківський кредит - це кредит, що надається банками і іншими кредитними організаціями юридичним і фізичним особам.
Кредитні відносини між кредитором і позичальником оформлюються в кредитний договір.
За кредитним договором банк або інша фінансова установа (кредитодавець) зобов'язується надати грошові кошти (кредит) позичальникові у розмірі та на умовах, передбачених договором, а позичальник зобов'язується повернути отриману грошову суму і сплатити відсотки на неї [ГК ч.2 ст.819].
Кредитний договір повинен бути укладений у письмовій формі. Недотримання письмової форми тягне недійсність кредитного договору. Такий договір вважається нікчемним. Кредитор має право відмовитися від надання позичальникові передбаченого кредитним договором кредиту повністю або частково за наявності обставин, очевидно які свідчать про те, що надана позичальникові сума не буде повернута в строк. Позичальник має право відмовитися від одержання кредиту повністю або частково, повідомивши про це кредитора до встановленого договором строку його надання, якщо інше не передбачено законом, іншими правовими актами або кредитним договором [ГК ч.2 ст.820,821].
Особливості банківського кредиту:
Джерелом кредиту є позиковий капітал, тобто грошові кошти клієнтів банку, що зберігаються на рахунках і депозитах.
Грошовий капітал, наданий банками, виконавши кругообіг в процесі відтворення, повертається з приростом.
Обсяг кредиту практично не обмежений, тому що банк надає в основному не власний капітал, а залучений.
Умови кредитного договору висуває банк.
Банківський кредит, що надається суб'єктам господарської діяльності, використовується на розширення виробництва, вкладення в основний і оборотний капітал, погашення боргових зобов'язань і т.д.
Банківський кредит населенню надається на придбання товарів тривалого користування, покупку житла, ремонт або будівництво, на оплату медичних та освітніх послуг і т.д.
Комерційний кредит - це кредит, що надається одним суб'єктом господарювання іншому суб'єкту у вигляді продажу товарів з відстрочкою платежу.
Договором може передбачатися надання комерційного кредиту у вигляді:
відстрочення та розстрочення оплати товарів;
робіт або послуг, якщо інше не встановлено законом.
Мета комерційного кредиту - прискорити реалізацію товарів і відповідно прискорити процес кругообігу капіталу, а також отримати прибуток. Необхідність кредиту видно з відтворювального циклу, тобто розбіжності термінів виробництва і реалізації.
Недоліки комерційного кредиту:
Обмежений розмірами резервного капіталу підприємства-кредитора. Продаж з розстрочкою платежу можлива при наявності у продавця надлишку капіталу.
Повернення кредиту залежить від зовнішнього і внутрішнього середовища підприємства-позичальника. Під час криз притоки капіталу різко скорочуються, тому що при не поверненні кредиту одним позичальником порушується ланцюжок кредитних зв'язків, що веде до скорочення обсягів комерційного кредиту.
Як правило, має певний напрям, тобто надається одним підприємством іншому, пов'язаному з першим технологічним процесом. У зворотному напрямку комерційний кредит неможливий.
Носить короткостроковий характер.
Види комерційного кредиту:
Кредит з фіксованим терміном погашення.
Кредит з поверненням після фактичної реалізації отриманих товарів.
Кредит за відкритим рахунком, тобто вторинна поставка товару на умовах комерційного кредиту здійснюється з погашення заборгованості по попередньому постачанню.
Для оформлення комерційного кредиту використовується комерційний вексель - боргове зобов'язання, яке дає його власнику безумовне право вимагати сплати позначеної в ньому суми грошей від особи, яка зобов'язана за векселем. В першу чергу, вексель - це інструмент кредиту, його також можна використовувати в якості розрахункового засобу в країнах з розвиненою економікою (В РФ вексель не є розрахунковим засобом). За допомогою даного документа можуть оплачуватися поставки товарів, надання послуг (комерційний кредит), оформлятися грошові зобов'язання.
Комерційний вексель виникає в зв'язку з тим, що у покупця продукції в момент поставки її продавцем відсутні необхідні грошові кошти. Тому угода оформляється за допомогою векселя. Покупець виписує продавцю вексель, відповідно до якого він бере на себе зобов'язання сплатити йому певну суму грошей після закінчення певного періоду часу. Така операція фактично є кредитуванням покупця, так як йому надається відстрочка платежу. У зв'язку з цим у вексельній сумі знаходить відображення відсоток за наданий кредит. Для покупця вексель зручний тим, що він дозволяє відсунути терміни платежу. Привабливість векселі для продавця полягає в тому, що він може відразу отримати певну суму грошей за допомогою обліку (продажу) його у іншої особи, зазвичай банку. Банк пред'явить вексель до погашення покупцеві при настанні терміну платежу. Яку частину вексельної суми отримає продавець при обліку векселя і побажає банк врахувати вексель, залежить від кредитного рейтингу векселедавця.
Можна сказати, що використання векселя розширює можливості комерційного кредиту, оскільки вексель, будучи цінним папером, може звертатися. Перехід права власності на вексель і прав, які він надає своєму власникові, здійснюється через передавальний напис - індосамент. Чим більше індосаментів на векселі, тим ширше коло його звернення і тим більше гарантій його оплати.
Споживчий кредит - це кредит, що надається населенню у вигляді розстрочки платежу при купівлі товарів тривалого користування та інших благ.
Споживчий кредит - це сукупність товарів, грошових позик наданих підприємствами для задоволення особистих потреб населення.
Кредиторами виступають торгові підприємства і спеціалізовані фінансові організації.
У РФ споживчий кредит надається в двох формах:
Товарна форма - кредит, що надається населенню на покупку товарів тривалого користування, житлове будівництво, придбання квартир. В даному випадку кредитори - торговельні підприємства, будівельні організації, фінансові організації, надають позичальникові не грошову позику на задоволення потреби, а товар або житло. Погашення кредиту здійснюється грошовими коштами з урахуванням відсотків.
Грошова форма - кредит на будівництво і ремонт індивідуальних будинків, садових ділянок, на невідкладні потреби, оплату медичних та освітніх послуг. Кредит видається коштами (як готівкою, так і безготівковими).
Споживчий кредит надається на цілі:
Задоволення поточних потреб. Даний кредит носить короткостроковий характер, тобто надається на термін до 2 років.
Інвестиційні цілі. Даний кредит носить довгостроковий характер і від позичальника вимагають надання звіту про використання кредиту і документів, що підтверджують його цільове використання.
У кредитних відносинах між населенням і підприємствами банки безпосередньої участі не приймають. Однак, споживчий кредит тісно пов'язаний з банківським кредитом, тому що торгові підприємства і фінансові організації використовують боргові зобов'язання населення в якості гарантії для отримання банківських кредитів.
Міжбанківський кредит - це кредит, який надається банками та іншими кредитними організаціями один одному на умовах терміновості, платності і зворотності.
Мета - дає можливість банкам підтримувати оптимальне співвідношення необхідних і надлишкових ресурсів.
Завдяки міжбанківському кредиту в банківській системі здійснюється горизонтальне перерозподіл ліквідних ресурсів.
Види міжбанківського кредиту:
Овердрафт - це кредит, що надається для покриття дебетового сальдо по кореспондентському рахунку, тобто коли банку-позичальника не вистачає коштів на кореспондентському рахунку для здійснення всіх платежів. Даний кредит погашається за рахунок поточних надходжень на корресп.счет банку-позичальника.
Кореспондентський рахунок - це рахунок, на якому відображаються розрахунки, вироблені однією кредитною організацією за дорученням і за рахунок іншої на основі укладеного договору про кореспондентські відносини, тобто це рахунок, що відкривається одним банком в іншому для проведення розрахунків. Банки можуть мати будь-яку кількість корресп. рахунків.
Є два варіанти організації міжбанківських розрахунків за допомогою кореспондентських рахунків:
- 1 варіант - децентралізований, заснований на корресп.отношеніях комерційних банків один з одним;
- 2 варіант - централізований, при якому розрахунки між банками проводяться через їх корресп.счета, що відкриваються в ЦБ РФ.
У нашій країні міжбанківські розрахунки орієнтовані на другий варіант.
Проведення розрахунків між банками здійснюють спеціально створювані для цих цілей органи ЦБ РФ - РКЦ (розрахунково-касові центри). В РКЦ за місцем знаходження комерційних банків відкриваються корресп.счета банків. Одночасно з відкриттям рахунку укладається договір про корресп.отношеніях з РКЦ ЦБ РФ, де передбачаються права, обов'язки обох сторін і відповідальність за виконання взятих зобов'язань.
Кредит у формі продажу ресурсів на міжбанківському ринку. Дані кредити поділяються:
- кредити до запитання
Можуть бути затребувані банком-кредитором в будь-який день, тому незручний для позичальника і в даний час не використовується.
Надаються на певний термін, який встановлюється в договорі. Можуть надаватися як в разовому порядку, так і в формі відкриття кредитної лінії на конкретний банк і різні терміни. Надаються за спеціальною міжбанківської ставки, наприклад ЛІБОР (ставка на Лондонському міжбанківському ринку), які переглядаються під впливом зміни кон'юнктури ринку і публікуються в спеціальних банківських бюлетенях.
Кредитування ЦБ-ом РФ кредитних організацій, в т.ч. облік векселів за спеціальною ставкою (облікової ставки) називається рефінансуванням кредитних організацій (в т.ч. комерційних банків).
Мета - поліпшення ліквідності банків і розширення їх ресурсної бази.
В даний час ЦБ РФ надає наступні види кредитів:
Ломбардний кредит - це кредит під заставу цінних паперів, включених в ломбардний список ЦБ. В даний час в список включені державні цінні папери. Надається на термін від 3 до 30 днів.
Одноденний кредит (кредит овернайт) - це кредит, який надається для завершення розрахунків в кінці операційного дня (робочий день банку) при відсутності засобів на корресп.счете комерційного банку. Надається на один день і підлягає пролонгації (продовження). Даний кредит ЦБ надає тільки при наявності спеціальної угоди між ЦБ і комерційним банком. На підставі даної угоди комерційний банк регулярно вносить плату за можливість використання кредиту.
Кредит внутрішньоденної (овердрафт) - кредит, що надається для покриття дебетового сальдо по корресп.счету протягом операційного дня. В кінці операційного дня непогашена частина кредиту переоформляється в одноденний кредит (овернайт). Кредит овердрафт є безвідсотковим.
Державний кредит - це кредитні відносини, в яких одна зі сторін - держава. Відмінною особливістю державного кредиту є те, що держава може виступати в ролі позичальника, кредитора і гаранта.
Держава, виступаючи в ролі кредитора. може надавати фінансові ресурси в таких напрямках:
Фінансувати пріоритетні галузі господарства.
Фінансувати регіональні та місцеві органи влади, які відчувають потребу в ресурсах при неможливості отримання їх з інших джерел.
Продаж вільних ресурсів на міжбанківському ринку.
У ролі позичальника держава використовує кредит для покриття дефіциту бюджету, погашення поточних витрат і фінансування інвестиційних проектів.
Джерелами кредитних коштів є:
Розміщення (продаж) державних цінних паперів.
Кредити і позики.
Кредиторами держави є:
Міжнародні фінансово-кредитні організації.
Гарантом - держава надає гарантії платежу за зобов'язаннями юридичних і фізичних осіб.
Міжнародний кредит - це кредит, що надається економічними суб'єктами однієї країни економічним суб'єктам іншої країни.
Рух позичкового капіталу між країнами може здійснюватися як за допомогою фінансових посередників, так і без їх участі. Посередниками можуть бути великі національні і транснаціональні банки, міжнародні та регіональні фінансово-кредитні організації, наприклад, Міжнародний валютний фонд (МВФ), Світовий банк, Європейський банк реконструкції і розвитку (ЄБРР), Лондонський клуб кредиторів, Паризький клуб кредиторів і т.д.
Види міжнародних кредитів:
1. за формою власності позичкового капіталу:
2. По валюті позики:
кредит у валюті країни позичальника;
кредит у валюті країни кредитора;
кредит у валюті третьої країни (як правило, у ВКВ);
кредит в колективній валюті (СДР - спеціальні права запозичення).
3. За призначенням:
комерційний кредит - пов'язаний з зовнішньоторговельною діяльністю;
фінансовий кредит - пов'язаний з рухом фінансового позичкового капіталу, наприклад, погашення зовнішньої заборгованості, прямі капіталовкладення у виробництво.
4. За технікою надання:
готівкові кредити, що зараховуються на рахунок позичальника;
акцептні кредити у формі акцепту (згода платити) імпортера або банку;
3Международний кредит має двоякий вплив на розвиток ринкових відносин в країні - позичальника.
Позитивна роль проявляється:
забезпечує безперервність відтворення і його розширення;
сприяє інтернаціоналізації виробництва та обміну, поглибленню міжнародного поділу праці.
Тобто якщо суми зовнішніх позик будуть спрямовані на розвиток матеріальної сфери і вкладення принесуть матеріальну віддачу у вигляді зростання ВВП, зростання доходів населення і економічного зростання країни.
Негативний вплив проявляється в тому, що кредит може привести:
до диспропорції суспільного виробництва, до перевиробництва окремих товарів прибуткових галузей;
до стримування розвитку галузей, в які не залучаються міжнародні позикові кошти, в результаті - брак певних товарів;
до зростання витрат на обслуговування зовнішніх позик, які пропорційно зменшують суму ВВП.
Нові види кредитів:
1. Факторинг - вид фінансових послуг (фактор - фірма, що має статус кредитної установи, що купує у клієнта право на стягнення боргів);
2. Форфейтирування - покупка банком на повний термін на заздалегідь обговорених умовах векселів та інших фінансових документів;
3. Кредитна картка - пластикова карта, що дозволяє власнику при покупці товарів відстрочити оплату;
4. Лізинг - довгострокова оренда машин, устаткування, споруд з правом подальшого викупу;
5. Іпотека - застава нерухомого майна з метою отримання іпотечної позики.