Скоро два роки, як я індивідуальний підприємець. За цей час підписав десятки договорів і актів, і виставив більше сотні рахунків. Робота «іпешніком» здається мені звичним життям і дуже зручною.
Розповім про те, навіщо я зареєстрував індивідуального підприємця, як працювати через ІП і як мені спиться по ночам.
Держава живе на податки і збори. Податків є ціла купа, це складна галузь, в якій я майже не розбираюся. Але якщо спростити, то їх є два типи:
- Податок з доходів (або прямий). Ви віддаєте державі частину свого прибутку кожного разу, коли її отримуєте.
- Податок з витрат (або непрямий). Він закладений в ціну товару - ви платите його, коли купуєте товар або послугу.
Податок з витрат - невидимий. На ціннику в магазині написано: 100 ₽. Мало хто розуміє, що 18 ₽ з них підуть державі в якості ПДВ, податку на додану вартість. Від такого податку не відкрутишся. Чи не підеш же до продавця домовлятися, щоб він тобі дешевше продав, а податок не заплатив.
З податками від доходів інакше. Вони збираються добровільно-примусово. Якщо громадянин полагодив сусідці комп'ютер, а вона йому заплатила за це 1000 ₽, то слід заплатити податок на дохід фізичної особи, 13% або 130 ₽. Податки від доходів платять завжди, коли цей дохід отриманий. Неважливо, виграв ти в лотерею, надав дружню послугу або відвантажив вагон товару.
Зрозуміло, що більшість людей податки від доходів не платять. За них це робить роботодавець - він забирає шматочок зарплати, і перераховує державі. А між собою люди вкрай рідко замислюються про податки. Справа житейська, нічого тут державі сунутися в наші гаманці. Спробуйте запитати у батьків: скільки податків вони платять і яких? І скільки заплатили в минулому році?
Це формує збиткове уявлення про податки. Всім здається, що це дивна фігня, якою займаються бухгалтери в компаніях. А якщо ти не працюєш на заводі, а фріланс, то і податок платити не треба. Це ж ніби як не робота, а шабашка.
Треба зізнатися, багато в чому це проблема самої держави. Податкова система - це складний, недружній інтерфейс, який накладає штрафи і пені за кожну помилку. Який-небудь репетитор англійської запрацює 50-70.000 ₽ в рік, а потім витратить кілька днів, щоб донести пару тисяч податків до держави.
Навіщо потрібно юридична особа або ІП
Поки ти заробляєш трохи і отримуєш гроші в руки від довірених людей, держава не турбує своїми податками.
Все змінюється, коли ти починаєш працювати серйозно.
З'являються замовники - великі компанії і фірми. Їм незручно працювати з фізичною особою. А ще це дорого, доводиться переплачувати податками до 30% від вартості робіт.
З'являється контроль. На твоїх рахунках утворюються суми в десятки, а то і сотні тисяч рублів. У податковій інспекції є інструменти контролю, і одного разу можуть прийти з перевіркою. В результаті заплатиш солідний штраф або взагалі опинишся в тюрмі.
І, найголовніше, з'являється відповідальність. Ти розумієш, що не можна ховатися від податків, а потім писати в фейсбуці що Путін з'їв велодоріжку. Щоб боротися за свої права і бути громадянином, потрібно мати відповідальність крім своїх бажань і прав. Платиш податки - йди на мітинг сміливо.
Щоб зручно сплачувати податки і вести бізнес, потрібно зареєструватися - відкрити суспільство або стати індивідуальним підприємцем.
Я п'ять років працював вряди-годи: укладав договори як фізична особа, отримував гроші в конверті. Помітив, як з отриманням ІП змінилося ставлення замовників. Було так: «Ох, ми подумаємо, як вам заплатити». Стало так: «Ви ІП? Ідіть я вас обійму! »
Статус індивідуального підприємця не заважає працювати в компанії за звичайним трудовим договором або відкривати, наприклад ТОВ. Якщо ви раптом передумаєте бути ІП, то податків платити не потрібно, але потрібно платити страхові внески (близько 25.000 ₽ в рік).
Невеликі компанії і студії зазвичай реєструють товариство з обмеженою відповідальністю. У назві зазначено на обмежену відповідальність - це означає, що компанія відповідає тільки своїм статутним капіталом. Якщо статутний капітал в 10.000 ₽, то більше з компанії вимагати не можна, навіть якщо накопичаться борги на мільйон. Часто маленькі компанії закладають в статутний капітал офісний стіл та стілець.
За таку фінансову недоторканність компанія розплачується бухгалтерськими складнощами. ТОВ непросто вести облік доходів і витрат. Не можна просто взяти і витратити зароблені гроші - можна тільки заплатити собі фіксовану зарплату, або виплатити дивіденди раз в квартал. Є багато інших тонкощів, я в них не розбираюся.
Фрілансери і підприємці-одинаки реєструють індивідуального підприємця. ІП - це юридична надбудова над фізичною особою. Ти вже не звичайний громадянин, але ще не компанія. Індивідуальний підприємець відповідає перед партнерами всім своїм майном. Тому якщо фрілансер заборгував за контрактом, у нього можуть забрати і макбук, і квартиру.
Зате ІП легко працювати з бухгалтерією. Все, що заробив - все твоє. Отримав передоплату - виводь її на картку. Тільки не забувай платити 25.000 ₽ страхових внесків в рік і 6% від доходів.
Як реєструють індивідуального підприємця
На щастя, держава трохи навчилося електронних послуг. Тому зареєструвати ІП можна через інтернет (ну, або майже).
- Індивідуальний підприємець прив'язаний до прописки фізичної особи. Зареєструвати ІП в Москві не вийде, навіть якщо ви п'ять років живете в столиці і у вас є тимчасова реєстрація. Втім, в цьому іноді бувають несподівані бонуси. Наприклад, деякі регіони знижують податки, або банк пропонує пільговий тариф на обслуговування рахунку.
- Два роки тому мені довелося їхати в Череповець, щоб забирати своє свідоцтво про реєстрацію. Зараз, здається, можна оформити все повністю віддалено.
- Закрити ІП складніше, ніж відкрити. І віддалено зробити це можна.
Для реєстрації ІП попросять заповнити нескладну анкету. Ще попросять оригінал паспорта, ІПН, страхове свідоцтво (СНІЛС), і 800 ₽ мита.
У фрілансерів-айтішників чимало суперечок про те, які коди правильно вибирати. Раджу почитати якісь форуми і подивитися онлайн-класифікатор.
Коли зареєструєтесь, вам видадуть свідоцтво про реєстрацію фізичної особи як індівдуального підприємця, ІН. Разом з ним видадуть повідомлення про взяття на облік. Це важливі документи, зберігайте їх і не втрачайте!
Рахунок і система управління справами
Індивідуальному підприємцю потрібен розрахунковий рахунок. Звичайний не підійде, потрібен спеціальний - в ньому є віконце, через яке податкова буде спостерігати, що ви її не обманював.
Мій взаємокорисний промо-код в «Точці»:
п4513
Рахунок для ІП відкривають багато банків. Є два хороших: «Модульбанк» і «Точка». «Модульбанк» менше й дешевше, зате «Точка» інтегрується з «Рокетбанком». У «Точці» я плачу 450 ₽ в місяць (у мене знижка за те, що ІП зареєстрований в регіоні), а в «Модульбанке» - 50 ₽ за кожну операцію.
ІП може мати кілька рахунків. Банк сам попередить податкову і зробить для неї віконце.
У рахунку ІП є інтерфейс, який не складніше будь-якого іншого банківського. Однак з ним майже не доводиться стикатися.
Всі справи ведуть через спеціальні бухгалтерські системи. Я користуюся «Ельбою». У «Ельбі» я створюю рахунки, щоб відправити їх замовникам. У ній стежу за доходами і видатками. Система сама вважає всі податки і підказує, коли і скільки заплатити державі. Вона навіть інтегрується з «Модульбанком» і «Точкою».
Якщо ви думали, що буде пекло з податковими, деклараціями і таке інше, то розслабтеся. Працювати з невеликим бізнесом не складніше, ніж платити в ЖЕК за квартиру.
Податки та збори
У ІП є дві спрощені системи оподаткування: «доходи» і «дохід мінус витрата». Друга підходить для бізнесу, який закуповує товар. Фрілансерам вигідна «спрощенка по доходах».
Я плачу 6% від усіх доходів, які отримую. Крім того, я плачу страхові внески: близько 25.000 ₽ в рік + 1% від усіх доходів понад 300.000 ₽.
Зі страховими внесками є крута штука. Якщо ваші податки більше страхових внесків, то вони з них віднімаються. Коротше кажучи, якщо ви заробляєте більше 400.000 ₽ в рік, то заплатите 7% податків, а страхові внески будуть для вас безкоштовними.
Страхові внески сплачують чотири рази на рік, приблизно по 5 тисяч. Податки платять двічі на рік, влітку і навесні. «Ельба» сама стежить за тим, щоб все нараховувалося правильно, щоб вичитати податки зі страхових виплат, враховує зміна законодавства.
Все, що потрібно робити з податками і зборами - залишати трохи грошей з кожної угоди, щоб потім не дивуватися рахунках в 50 тисяч рублів.
Договір і акт
Перед початком роботи індивідуальний підприємець укладає із замовником договір. У ньому прописуються умови роботи, права, обов'язки, ось це все.
До договору прикладають рахунок на оплату послуг. По ньому гроші потраплять на рахунок ІП, звідки їх можна вивести на картку, або витратити на податки.
Я використовую стандартний договір, ось такий. Він досить простий, і не хіпстерскій. Проблема мого договору в тому, що його потрібно підписувати і відправляти поштою. Щоб не чекати тиждень, ми обмінюємося підписаними сканами - це фігня з юридичної точки зору. А потім, коли робота зроблена, потрібно підписати і відправити акт.
Це купа паперу! Це конверти, марки, втрачені листи, помилки в договорах, забуті акти. За два роки у мене утворилася ціла стопка документів. Але вона повинна бути в два рази більше - половину я так і не отримав назад.
Є різні хакі, як цього уникнути. Є системи електронного документообігу, є Рахунок-договір-акт Володі Бєляєва. Артур Пайкин, наприклад, включає в договір пункт про те, що останній платіж підтверджує факт виконання роботи, і акт не потрібен. Я в усьому цьому тільки розбираюся і поки працюю по-старому.
Підприємців часто лякають перевірками. Мовляв, прийде зла податкова і буде кошмарити бізнес.
«Ельба» вміє попереджати про більш серйозних перевірках. Виявляється, інформація про них публікується на сайті прокуратури.
Я про це знаю більше багатьох інших іпшніков - у мене камеральна перевірка проходила вже двічі. Не знаю, чому так. У мене є припущення, що це особливість податкової інспекції у Вологодській області.
Ще одного разу прийшло пені в 40 ₽. Я заплатив і навіть не став розбиратися, звідки воно утворилося.
Якщо вчасно не платити податки, то податкова може почати серйозну перевірку, виписати штраф і заблокувати банківські рахунки. Але це не мій випадок.
- Хочеш жити в нормальній країні - спочатку плати податки, потім добивайся справедливості.
- Фрилансеру корисно зареєструвати індивідуального підприємця. Клієнти будуть економити і більш охоче погодяться працювати.
- ІП реєструють в мережі, це займає кілька днів.
- Для індивідуального підприємця потрібен спеціальний рахунок.
- Корисно тримати систему управління доходами, витратами і податками.
- Доведеться розібратися в тому, що таке договір, рахунок, акт. Це не складно.
- Важливо платити податки вчасно.
Якщо ви фріланс «в чорну» і роздумуєте про ІП - не переживайте, йдіть і зробіть.
Побачив помилку - виділи її мишкою і натисни Ctrl + Enter