законодавче регулювання
особливості рахунку
- Припустимо тільки один рахунок.
- Мінімальний термін дії ІВС - 3 роки.
- Щорічно поповнювати рахунок допустимо не більше ніж на 400 тис. Рублів.
Відлік трирічного терміну починається з дати відкриття рахунку. Можливо відкрити індивідуальний інвестиційний рахунок, не розміщуючи на ньому кошти. Якщо на поточний момент грошей у інвестора в наявності немає, почати поповнювати ІВС можна буде пізніше.
Право на відшкодування відрахування не буде втрачено, якщо рахунку три роки, а гроші пролежали менше 3-х років.
Два типу рахунку і податкові пільги
Індивідуальний інвестиційний рахунок ділиться на два типи:
Рахунок типу А дає право на отримання вирахування з податку на доходи (ПДФО). Відрахування можна відшкодувати в розмірі 13% від суми внесеної на ІВС на підставі довідки від брокера і заяви до податкового органу.
З огляду на. що щорічна максимальна сума поповнення рахунку 400 тис. руб. максимальна сума відрахування складе 52 тис. руб. т. е. 13%. Відрахування разовий. його віз можна отримати навесні наступного року після року розміщення коштів.
На другий рік можна поповнити індивідуальний інвестиційний рахунок ще на 400 тисяч рублів і навесні наступного року отримати ще один відрахування в 52 тисячі рублів. Подібну операцію можна проробляти щороку.
Знімати суму з ІВС без втрати податкових пільг протягом трьох років не можна. таким чином. разово поклавши на рахунок грошові кошти. фактично можна отримати дохід по ним в 4. 33% річних (13% / 3 роки = 4. 33%). На кошти з ІВС купуються активи. і додаткова прибутковість в 4. 33% річних до прибутковості від активів буде приємним плюсом.
Другий тип ІВС дає право при закритті індивідуального інвестиційного рахунку, після закінчення трьох років, не платити податки з усіх доходів. отриманих на даному рахунку.
Який тип рахунку вибрати?
Перший тип рахунку зручний платникам ПДФО. тобто тим. хто працює і офіційно отримує заробітну плату. Причому щоб повернути весь відрахування з 400 тисяч рублів. розміщених на ІВС. необхідно. щоб з / п була вище 33 тисяч 333 рублів на місяць протягом року. Т. е. Офіційні доходи. з яких роботодавець сплачує ПДФО повинні перевищити 400 000 рублів на рік (400 000/12 міс.> 33 333).
Повернути з бюджету можна буде тільки суму, що не перевищує сплачений ПДФО. Причому повернення ПДФО за попередні податкові періоди не передбачений.
Враховувати по типу А можна не тільки офіційну заробітну плату. але і будь-який інший дохід. з якого сплачується податок на доходи фізичних осіб. здача в оренду квартири. дохід від торгівлі акціями на звичайному брокерському рахунку і т. д.
Важливо! Отримання відрахувань по типу А не звільняє власника рахунку від сплати податку з доходів за рахунком.
Другий тип Б податкової пільги - можливість не платити податки з доходів на ІВС - буде краще. якщо прибутковість перевищує можливу суму вирахування. яку інвестор отримав би по типу А.
Тип Б актуальний і для тих, хто не платить ПДФО, наприклад, для індивідуальних підприємців, безробітних. Також для працюючих співробітників з низькою з / п.
Рішення про тип рахунку можна прийняти перед закриттям ІВС і виведенням коштів.
Важливо! При достроковому закритті ІВС до закінчення терміну в три роки, у власника рахунку виникає обов'язок повернути в бюджет всі раніше отримані відрахування.
Де краще відкрити ІВС?
Відкривається ІВС у брокера або у КК (керуючої компанії). Підставою відкриття є договір на брокерське обслуговування, або договір довірчого управління.
Вибір серед брокерських компаній досить великий:
В даний сегмент фінансового ринку активно підключилися і банки, створивши спеціальні структури під довірче управління активами:
Вирішуючи, де краще відкрити ІВС, слід звернути увагу на тарифи компаній, поріг входу, спеціальні пропозиції. Для досвідчених учасників краще буде можливість самостійного вибору фінансових інструментів, новачкам запропонують готові продукти. Уточнити всі питання можна зв'язавшись з відділом по роботі з клієнтами компаній.
Рахунок завжди можна перенести від одного брокера або керуючої компанії до іншого.
Як відкрити ІВС?
Визначившись з брокером або КК, наступним кроком можна вирішити, яким способом буде зручніше відкрити рахунок. Компанія запропонує два варіанти:
- Відкриття рахунку безпосередньо в офісі.
- Дистанційне відкриття ІВС.
Дистанційне відкриття буде більш затратно з пересилання документів і безготівковим переказом коштів, але це може бути єдиних виходом для жителів невеликих міст. Багато компаній має офіси тільки в великих містах.
Відгуки про інвестиційний рахунку
За відгуками в інтернет тих, хто вже скористався інвестиційної податковою пільгою, можна зробити висновки, що прибутковість за індивідуальним інвестиційному рахунку при консервативному підході близька до прибутковості по банківських депозитах. Тут важливо розуміти, що ставки за банківськими вкладами будуть знижуватися. У впевнених досвідчених інвесторів прибутковість по ІВС може значно перевищити дохід по депозитах.
Схожі записи
