Оцінка надійності особливо актуальна в умовах кризи, коли багато банків опинилися особливо чутливі до подій. Деякі з них виявилися практично відразу ж на межі банкрутства, деяким тільки належить зіткнутися з труднощами, багато банків цілком гідно існують в умовах нестабільності.
Якісна оцінка надійності - процес досить складний і вимагає спеціальних знань і навичок, а також високого рівня доступу до інформації, так як на стійкість банку впливає безліч факторів - оцінка динаміки і структури балансу, показників рентабельності, ліквідності, капіталізації, оцінка якості активів і ресурсів, оцінка якості управління та ін.
Проте існує ряд факторів, на підставі яких можна зробити висновки і без особливої професійної підготовки.
Імовірність підтримки акціонерами
Якщо банк стикається з труднощами, в подоланні їх зацікавлені перш за все власники. Інакше вони можуть втратити бізнес і, відповідно, прибуток. Питання в тому, чи мають вони достатніми ресурсами для надання підтримки.
Очевидно, що найнадійнішими з цієї точки зору виглядають банки з прямим державним участю в капіталі або тісно з ним пов'язані (Ощадбанк, ВТБ, Газпромбанк і ін.). Банки, що входять до великих фінансово-промислові групи або мають спільних власників з ними, також з досить високою ймовірністю будуть підтримуватися акціонерами. Якщо, звичайно, акціонери самі не перебувають в небезпечному становищі. Найнижча надійність в цьому відношенні у невеликих приватних банків, особливо якщо банківський бізнес є єдиним для власника.
Інформацію про акціонерів можна дізнатися на сайті банку, в річному звіті або звіті з цінних паперів (якщо банк випускає власні цінні папери) - звіти, як правило, також публікуються на сайті. Варто відзначити, що не завжди прямі власники є кінцевими власниками. Структура власності може бути досить складною, і ступінь її розкриття також є додатковим фактором - наскільки банк розкриває інформацію для клієнтів та інвесторів.
Щоб оцінити інші фактори, необхідно звернутися до фінансової звітності кредитної організації. Щокварталу банки публікують бухгалтерський баланс і звіт про прибутки і збитки (ОПУ). Ця інформація є офіційною, і знайти її можна також на сайті банку або запитати безпосередньо у співробітників банку. (Форми балансу і ОПУ в Додатку 1)
Динаміка активів банку
Варто звернути увагу, чи не відбулося будь-якого істотного скорочення в цілому активів або окремих статей. Значне зниження активів (> 25%) може свідчити про фінансові ускладнення, переорієнтації або згортання бізнесу, підготовці банку до продажу. У будь-якому випадку це означає якісь серйозні зміни, що може вплинути на платоспроможність і стійкість банку. До негативних факторів можна віднести і значне зниження капіталу (як правило, за рахунок прибутку). Тривожними моментами є також скорочення коштів клієнтів (у тому числі фізичних осіб) та / або заміщення їх випущеними борговими зобов'язаннями або засобами кредитних організацій.
Ліквідність - це здатність банку вчасно і в повному обсязі виконувати свої зобов'язання. Індикаторами ліквідності служать спеціальні коефіцієнти, так звані нормативи ліквідності. По суті, вони відображають збалансованість отриманих та виданих коштів за термінами.
Для розрахунку визначається відношення активів (наприклад, кредитів) виданих на певні терміни, до обсягу зобов'язань - тобто коштів, залучених на ті ж терміни. Нормативи мають граничні значення, дотримання цих значень обов'язково для всіх банків. Ліквідність розрізняють за термінами: миттєва (протягом одного дня), поточна (протягом одного місяця), довгострокова (протягом одного року).
У формі 135 треба дивитися на значення Н2 (норматив миттєвої ліквідності, він повинен бути більше 15%), Н3 (норматив поточної ліквідності, повинен бути більше 50%), Н4 (норматив довгострокової ліквідності, верхнє граничне значення - 120%). Як вже говорилося вище, дотримання нормативів є обов'язковим, порушення їх вже є негативним фактором. Так само, як і близькі до граничних значення.
В умовах кризи і можливих панічних настроїв запас ліквідності, особливо миттєвої, повинен бути набагато вище. Банк повинен бути готовий задовольнити вимоги клієнтів в будь-який момент. Тому достатніми є значення нормативів миттєвої та поточної ліквідності (Н2 і Н3), які прагнуть до 100%, а довгострокової (Н4) - до нуля.
Очевидно, що банки здійснюють свою діяльність з метою отримання прибутку. Тому варто звернути увагу як мінімум на те, чи є прибуток позитивною.
Тривала збиткова діяльність може призвести до порушення вимог системи страхування вкладів аж до відкликання ліцензії на здійснення операцій з фізичними особами. Або ж привести до істотного скорочення капіталу банку. Це підвищує ризики порушення нормативу достатності капіталу, що також може каратися відкликанням ліцензії на здійснення банківської діяльності.
Також має сенс розуміти, за рахунок яких операцій банк отримує основні доходи. У разі, якщо це доходи не від основної діяльності, не факт, що вони будуть і в майбутньому. Отже, зростає ризик збитків.
Залежність банку від коштів фізичних осіб
Вкладники найбільш схильні до панічних настроїв і, навчені гірким досвідом, гостро реагують на будь-яку негативну інформацію, поспішаючи забрати з банку свої гроші. Таким чином, в умовах нестабільності кошти фізичних осіб на депозитах банку значно скорочуються.
Банк не завжди в змозі безболісно задовольнити всім вимогам у короткі терміни. Відповідно, висока частка вкладів фізичних осіб у зобов'язаннях банку (понад 30%) свідчить про високому навантаженні на ліквідність банку.
Обсяги вкладів фізичних осіб можна подивитися в інформації, що публікується формі бухгалтерського балансу - рядок 13.1.
Частка вкладень банку в цінні папери
Поточна кризова ситуація характеризується обвальними падіннями ринкових котирувань. Відповідно, висока частка цінних паперів на балансі банку, по-перше, істотно знижує якість активів (паперу в даний час малоліквідні), по-друге, чим істотніше вкладення в цінні папери, то більша втрати, що може привести до банкрутства банку.
В даний час навіть 10% від активів - це вже суттєвий обсяг. Обсяг вкладень в цінні папери ми також можемо оцінити завдяки бухгалтерського балансу (яку публікує форма балансу, рядки 4, 5, 7).
Ось далеко не повний перелік характеристик стійкості банку. Існує ще ряд факторів, що грають дуже істотну роль в нинішній ситуації, але, на жаль, ця інформація важкодоступна для широкого кола користувачів, і оцінити її можна тільки при наявності спеціальних навичок і досить детальної інформації.