А ось так, і це ще не все що ні сальдіруются. Згідно НК РФ окремо податок розраховується і не сальдіруются за такими інструментами:
- Акції, облігації;
- Ф'ючерси на цінні папери, опціони на цінні папери;
- Ф'ючерси індекси, валюту, товари, опціони індекси, валюту, товари;
- Позики овернайт (відсотки на залишок грошових коштів з брокерського рахунку);
- Форвардні контракти (структурні продукти, позабіржові ноти);
Якщо раніше збитків не було, то в цьому році зробити нічого не вийде, доведеться змиритися з сплаченими 13 000 руб. Втім, є шанс, що збиток по ф'ючерсах можна сальдований з прибутком, в наступному році.
Висновок: Не переходьте на нові інструменти протягом року.
А ось ще один приклад з торговою життя. трейдер вирішив поміняти брокера, але продавати акції не хоче. Вирішив зробити переклад цінних паперів на загальну суму 5 млн. Руб. Все пройшло благополучно, паперу дісталися до іншого брокера. Продовжує торгувати, продав ці, купив інші, закінчився рік, брокер бере додатковий податок 650 000 руб. Трейдер в шоці, що сталося? Брокер незаконно списав кошти, дзвінки, претензії. А це ще добре, що побачив, а якщо не помітив, обороти були божевільні, вводив, виводив гроші протягом року, заплутався, реально повірив, що ця сума збиток, не дивлячись брокерський звіт? Змирився. Брокер поганий, піду до іншого.
Брокер, як податковий агент розрахував податок з суми прибутку з продажу цінних паперів на суму 5 млн. Оскільки у брокера немає інформації про витрати на покупку, то по НК податок треба брати з усієї суми. Так. Трейдер не надав витратних документів від іншого брокера.
Беремо 2-ПДФО від нового брокера за минулий рік, довідку про вартість виведених цінних паперів від старого брокера, заповнюємо 3-ПДФО йдемо в податкову.
Висновок: при перекладі цінних паперів іншого брокера, беріть відразу довідку про вартість виведених цінних паперів.
Часто буває так, що активні трейдери мають кілька брокерських рахунків у різних брокерів. У тому числі кілька рахунків може бути у одного брокера. Брокери не передають між собою інформацію, податкова теж не буде розбиратися. Тому трейдеру необхідно самому подбати з питання сальдирования між декількома брокерськими рахунками. Для цього необхідно надати 2-ПДФО від 2 брокерів, звіти про збитки за минулий рік заповнити 3 ПДФО і віднести в податкову.
До речі все описане вище можна зробити протягом 3 років, перевірте брокерські звіти.
Висновок: подивіться податкові звіти брокера за попередні роки. Шукайте пункт «сума податку до повернення».
