Не потрібно довго гадати, щоб зрозуміти, який вид розрахунку найбільше популярний на фрілансі. Звичайно ж, це - електронні гроші.
Практично кожен фрілансер має справу з гаманцем WebMoney, QIWI або Яндекс.Деньги. І кожен, у кого виходить більш-менш серйозний оборот в місяць, замислювався про те, чи не притягне до відповідальності це увагу податкової.
Сьогодні Freelance.Today розповість вам, яким чином сплачуються податки з електронних грошей в РФ.
Слід зазначити, що даний документ регулює дії, що здійснюються за допомогою таких систем, як QIWI і Яндекс.Деньги. Якщо у вас - гаманець WebMoney, то тут ситуація зовсім інша. Справа в тому, що ця система прирівнює свою електронну грошову одиницю до чеками, або цінних паперів.
До питання, як бути з WebMoney, ми повернемося трохи пізніше. Поки поговоримо про інших системах, які теж дуже популярні серед фрілансерів, і які підпадають під дію Закону «Про національну платіжну систему».
Електронні гаманці - який відкрити?
Ми не будемо розповідати про те, як відкрити той чи інший гаманець. Інструкції ви легко зможете знайти в мережі.
Давайте більш детально зупинимося на тому, які види гаманців може використовувати фрілансер і з якою метою.
- неідентифіковані, або анонімний. Такий тип гаманця, причому не один, може завести хто завгодно. У цього гаманця є обмеження у вигляді:
* Залишок на кінець дня - до 15 000 рублів;
* Ліміт на проведення операцій в місяць - не більше 40 000 рублів.
Такий гаманець часто використовується багатьма для разових оплат і перекладів без сплати податків, одним словом, для того, щоб приховати свої доходи. Але і вивести ви гроші з такого гаманця на карту або особовий рахунок не можна - тільки витрачати на покупку товарів через інтернет-магазини. Ну або зберігати заначку на чорний день =)
- Ідентифікований, або персональний. Такий гаманець вимагає отримання формального атестата. Іншими словами, вам потрібно буде підтвердити паспортні дані, вислати скан паспорта електронної (або звичайною, все залежить від вимог системи) поштою. Зате в залишку на такому гаманці може зберігатися до 100 000 рублів, ви можете прив'язати гаманець до банківської карти і переводити зароблені гроші. Переклади невеликих сум на такі гаманці теж безпечні, але при досягненні обертів 1,5 млн. Рублів (без сплати податків), настає кримінальна відповідальність.
Персональні гаманці можна використовувати для виплати зарплати співробітникам або фізичним особам за договорами цивільно-правового характеру. Наприклад, це підійде вам в тому випадку, якщо на вас працює ціла команда інших фрілансерів. Але при оплаті робіт або послуг на користь фізичних осіб потрібно сплатити в бюджет 13% ПДФО і 30% страхових внесків.
Щоб цього уникнути, можна відкрити два неідентифікованих гаманця і перевести гроші з одного на інший до 15 тис. Рублів в день.
Якщо для вас фріланс - тільки нестабільна підробіток час від часу, і ви отримуєте невеликі платежі, то відкривати ІП і вести обліки немає сенсу. Можете поки сміливо використовувати ці два види гаманців.
Але якщо у вас відкрито ІП або ТОВ, або ж у вас - власний інтернет-магазин, або вже цілком розкручений, зареєстрований бізнес, щоб не мати проблем з законом, потрібно відкрити гаманець зовсім іншого вигляду.
В такому випадку закон зобов'язує підприємців відкривати корпоративний гаманець. який може використовуватися для комерційних цілей юридичними особами або ІП, із зазначенням всіх реквізитів. Виводити кошти з такого гаманця можна тільки на розрахунковий рахунок власника, так само як і поповнювати його. При відкритті такого гаманця укладається договір і налаштовується платіжна система.
На корпоративному гаманці можна зберігати до 100 000 рублів, все зайве автоматично перекладається на розрахунковий рахунок.
Платежі на такий гаманець можуть проводити тільки фізичні особи, і оплати з цього гаманця теж здійснюються на користь громадян.
З цього гаманця також можна сплачувати ПДФО, як податковий агент.
На даний момент податкова не може заморожувати подібні гаманці, тільки накласти арешт на розрахунковий рахунок фірми (наприклад, в разі несплати податків).
Ще кілька важливих моментів з електронними корпоративними гаманцями:
- податок слід платити з суми, яка надійшла на гаманець, а не на розрахунковий рахунок фірми;
- гроші вважаються вашими вже тоді, коли контрагент відправив їх вам. Тобто клієнт вислав вам 100 рублів - це вже ваші гроші. І саме з цих 100 рублів і потрібно сплатити податок, а не з тієї суми, яка надійде на гаманець з вирахуванням комісії системи. В іншому випадку це буде податковим порушенням.
Ще одна важлива особливість корпоративного гаманця - з його допомогою можна здійснювати розрахунки між юридичними особами та ВП. Приймати платежі на корпоративний гаманець можна з анонімного і персонального, а переводити - тільки на персональні.
А що робити, якщо потрібно оплатити послуги іншої фірми?
Переведіть потрібну суму своєму співробітникові (під звіт), а він зі свого гаманця заплатить гроші на корпоративний гаманець іншої організації.
Повторимося, що така схема діє для роботи з гаманцями QIWI і Яндекс.Деньги. З WebMoney, однією з найпопулярніших платіжних систем, ситуація виглядає зовсім інакше.
Як бути з WebMoney?
Платежі в цій системі прирівнюються до операцій з цінними паперами. Як же платити з цих коштів податок, щоб не мати проблем з законом?
Відразу зазначу, що приховати ці операції, якщо ви систематично отримуєте оплату і виводите кошти на свій банківський рахунок, не вийде. Подібні розрахунки вважаються сумнівними і відразу ж привертають увагу відділу фінансового моніторингу банку. Інформацію потім обов'язково передадуть до податкової служби, а там простежать, вказали ви в декларації цю статтю доходів чи ні.
Я не хочу нікого лякати - просто попереджаю, що в разі систематичного отримання грошей з WebMoney на банківський рахунок на вас рано чи пізно може звернути увагу податкова служба.
Оплачувати податки з коштів, виведених з WebMoney, ви повинні самостійно. Правильна і найпростіша схема наступна:
- ви виводите отримані кошти зі свого електронного гаманця на банківську картку або розрахунковий рахунок, потім знімаєте їх в банкоматі (чи розраховуєтесь в магазинах). При цьому у вас немає ніяких документів, які б підтверджували купівлю зазначених чеків (або цінних паперів, до яких прирівнюються WebMoney).
Після цього можете спати спокійно.
При підготовці статті були використані матеріали: