Як за рахунок ваших грошей, рахунків і компаній збираються зробити це податківці? Як дізнаються про ваші рахунки і компанії за кордоном?
Для цього сьогодні є найрізноманітніші інструменти. Не всі з них працюють в повній мірі, але як говоритися, запас потужності є.
По-перше, мова йде звичайно про все комплексі антіофшорного законодавства. Деофшоризацію або закон про контрольованих іноземних компаніях вимагає від бізнесу і фізосіб, які володіють іноземними компаніями, звітувати про їх наявності, а якщо виконуються певні вимоги, платити з них податки.
Винятком стають ті компанії, які майже стовідсотково є активним бізнесом і не мають пасивних джерел доходу, плюс деякі форми безвідкличних трастів.
Інший шлях не платити податки в Росії - перестати бути податковим резидентом, проживши за межами країни заданий термін.
Особливість тут в тому, що про таких компаніях необхідно повідомляти добровільно. Швидкого способу інакше дізнатися про іноземну компанію, яка не була задекларована при владі поки немає. І це багато в чому викликало бажання у людей залишатися в тіні, чекати і дивитися, як же буде розвиватися сюжет.
У загальному контексті працювала і так звана податкова амністія, яка дозволяє повернути кошти, активи і компанії з сірої зони в білу, задекларувавши майно без податків. Але, як вважати прем'єр-міністр Дмитро Медведєв, процес йде дуже повільно. «Процес деофшоризацію йде повільно, набагато більш повільними темпами, ніж очікувалося», передають слова Медведєва ЗМІ. Навіть виникла ідея, внести ще поправок до законів, щоб прискорити процес.
Це, до речі, один з інструментів, який можуть використовувати податківці - зміна правил, з урахуванням власних реалій і потреб. На жаль, це знижує стабільність і передбачуваність, але дозволяє експериментувати з форматами. Якщо не працює одне, можна спробувати інше.
Але якщо говорити про те, що вже є, то у податкових служб сьогодні є такі можливості: отримати інформацію безпосередньо від самих власників компаній і іноземних рахунків (які, між іншим, так само треба декларувати і звітувати про рух коштів на них), отримувати інформацію від власних розслідувань і перевірок, плюс інформація від міжнародних колег.
Пройдемося по кожному пункту.
Ось і виходить дилема.
Причому дилема впирається в те, що якщо податкові органи виявлять іноземні компанії або рахунки самостійно, то штрафи та покарання з дрібних і адміністративних, можуть перетворитися у великі і навіть кримінальні справи. І хоча кількість компаній і рахунків, які можуть виявити органи самі поки обмежена досвідом, новизною законодавства і хитрістю ухильників, цей процес набирає швидкість і силу.
Звичайно, розрахунок йде так само і на міжнародне співробітництво. І хоча у деяких це викликає сміх з урахуванням санкцій, протистояння Росії і Заходу і тому подібних речей, насправді до співпраці не так вже й далеко. Є початкові етапи угоди з обміну інформацією за стандартом ОЕСР, які дуже підтримується РФ. Є зачатки місцевої версії FATCA, яка поки не має сенсу на загальному тлі, але хто знає, що буде далі.
Є навіть конкретні рішення, які вже сьогодні можуть привести до того, що влада дізнається про іноземні рахунки. Наприклад, Швейцарія вимагає, щоб росіяни переводили свої кошти тільки з Росії - таким чином вони будуть переконані, що з грошей сплачені податки. І взагалі, швейцарські банки прагнуть до того, щоб їхні клієнти виконували вимоги не тільки швейцарських, а й своїх рідних (в даному випадку російських) законів. Не кажучи про те, що пройшла інформація про те, що мінімальний депозит в банку для росіян тепер становитиме 5 мільйонів франків.
До того ж, стандартні офшорні схеми, які раніше дозволяли легко, дешево і швидко виводити гроші не сплачуючи податки, давно відомі. А сьогодні завдяки FATCA і іншим вимогам світової громадськості, є дуже багато інформації, що дозволяє перехоплювати ухильників і не давати їм працювати за старими схемами. І якщо людина вчасно не перебудувався, дуже може стати злочинцем з усіма витікаючими наслідками.
Як вчинити саме вам - задекларувати, сховатися, оптимізувати має структуру - вирішувати тільки вам. Ми ж можемо вам запропонувати професійні консультації з цього питання з урахуванням реалій сьогоднішнього і завтрашнього дня. Ситуація змінюється швидко і то, що було надійно вчора, сьогодні і завтра вже буде під питанням. Тому потрібно вибирати найкраще з наявного і не розмінюватися на дрібниці на власну безпеку.
Допоможіть зробити наш портал ще детальніше, актуальніша і корисніше для Вас і Вашого бізнесу.
