У програмі реформ Порошенко передбачено реформування пенсійної системи шляхом розвитку конкурентної накопичувальної системи. Як це працює в найбільшій економіці світу - американській?
Система пенсійного забезпечення США хоч і не ідеальна, але вважається однією з найдосконаліших у світі, а розмір пенсій - вище, ніж в середньому в європейських країнах.
У США функціонують як державні, так і приватні пенсійні системи. Завдяки цьому американці можуть забезпечити собі не одну, а три пенсії: державну, приватну корпоративну за місцем роботи і приватну індивідуальну шляхом відкриття особистого пенсійного рахунку.
Солідарні (розподільні) пенсійні системи
У солідарній системі пенсіонери отримують не свої гроші, а гроші нині працюючих платників податків і зборів. Таким чином, розподільна система являє собою наступність поколінь.
Суть цієї системи в тому, що надходження до пенсійних фондів у вигляді зборів на пенсійне страхування, майже не затримуючись на пенсійних рахунках, надходять в розпорядження пенсіонерів у вигляді щомісячних пенсійних виплат. Таким чином, забезпечуються гарантовані виплати пенсій у встановлених обсягах.
Накопичувальні пенсійні системи
До накопичувальних систем відносяться як державні, так і приватні пенсійні програми. Державні накопичувальні програми призначені для забезпечення державних службовців і посадових осіб місцевих органів влади. Федеральні програми охоплюють головним чином урядовців і військовослужбовців.
Існують два види накопичувальних пенсійних програм: з встановленими виплатами (defined benefit plan) і встановленими внесками (defined contribution plan). Перший вид гарантує учасникам фіксований розмір пенсії, який для кожного працівника визначається з урахуванням розміру зарплати і стажу роботи в компанії. Як правило, програми з визначеною виплатою формують фонди за рахунок відрахувань з підприємців, а самі наймані працівники внески в ці фонди не платять.
Однак в останні 20-30 років в приватному секторі економіки розвивалися програми з визначеним внеском. Ці пенсійні програми зазвичай фінансуються підприємцями та найманими працівниками в рівних частках. При цьому кожен учасник має рахунок у пенсійному фонді і може вибирати між різними інвестиційними програмами, пропонованими керуючими компаніями. Таким чином, він сам несе відповідальність за результати і до певної міри сам визначає величину наступних пенсійних виплат.
Відрахування до державного пенсійного фонду вносяться в рівній частці за ставкою 7,65% працівниками і роботодавцями, але тільки в межах $ 65,4 тис. На рік. Особи, які займаються індивідуальною трудовою діяльністю, сплачують за себе одночасно як за співробітника і як роботодавця - разом 15,3%. Приблизно п'ята частина цих коштів йде в рахунок медичного страхування на пенсійний період, коли закінчиться робоча медична страховка.
Право на пенсію у громадян США виникає з 65,5 років незалежно від статі, а в разі інвалідності - дещо раніше, але кожен недопрацьований рік "з'їдає" близько 7% пенсії. А якщо страховий стаж менше 10 років - пенсія не призначається взагалі, хоча залишається можливість звернутися до держави за допомогою у зв'язку з бідності. У найближчі роки пенсійний вік для американців виросте до 67 років. У розрахунку пенсії враховуються страховий стаж, розмір страхових внесків і показники інфляції. Середня державна пенсія в США становить $ 1100-1200 на місяць.
В цілому система побудована таким чином, що на більш-менш пристойну пенсію можна розраховувати при страховому стажі 38 або більше років.
Останнім часом солідарна пенсійна система зазнає труднощів через зростання кількості пенсіонерів до 1 на 3 працюючих, тоді як на момент введення пенсій за віком в 1935 році на 1 пенсіонера припадало 65 працюючих (для порівняння, в Україні це співвідношення зараз становить приблизно 1: 1 - Ред.).
Податковий кодекс США дозволяє працівникам вносити на свої особисті накопичувальні пенсійні рахунки частина зарплати до оподаткування прибутковим податком в рамках організованих за місцем роботи пенсійних програм з визначеним внеском. Крім того, роботодавці можуть в добровільному порядку вносити кошти на ті ж рахунки, і такі платежі теж не обкладаються податком. Працівники отримують право власності на свої вклади з моменту їх сплати. Щодо внесків, сплачених роботодавцем, то зазвичай проходить 5-6 років з моменту їх приєднання до зазначеного плану, перш ніж співробітники отримають на них невід'ємні права власності.
Крім накопичувальної функції, пенсійні плани дозволяють збільшувати суму рахунку завдяки інвестиційному доходу - можна отримати близько 9% річних, що істотно вище звичайної прибутковості депозитів.
Вартість пенсійних накопичень поступово зростає через отримання інвестиційних доходів. Хоча в період кризи можливо і тимчасове зменшення вартості вкладів через падіння вартості фінансових інструментів (акцій, облігацій).
Після настання пенсійного віку людина має право на отримання пенсій, а ще через кілька - зняти всі кошти, витративши їх на лікування, туризм або подарувавши нащадкам. Правда, в такому випадку виплати припиняються, і пенсійний рахунок закривається.
Особисті пенсійні рахунки
Крім участі в групових пенсійних програмах, організованих за місцем роботи, кожен американець може відкрити і свій особистий пенсійний рахунок - IRA (individual retirement account). Порядок відкриття та ведення цих рахунків також строго регулюється американським законодавством.
Неоподатковувані ліміти щорічних внесків на IRA обмежені верхньою межею в $ 2 тис. Гроші з рахунку можна зняти тільки після досягнення 59,5 років або пізніше, але в 79,5 років рахунок закривається в обов'язковому порядку. З іншого боку, він може бути відкритий навіть для новонародженої дитини.
За весь час накопичення коштів на IRA податки по ним не сплачуються, однак в останній момент їх зняття і закриття рахунку з накопиченої суми віднімається прибутковий податок. Зазвичай пенсійні рахунки відкриваються в комерційних і ощадних банках, пайових фондах, страхових компаніях. Рахунки в будь-який момент можуть бути переведені з одного місця в інше. Також за бажанням власника рахунку він може сам приймати інвестиційні рішення (тобто планувати найбільш вигідне розміщення накопичених коштів) або довірити управління рахунком фінансовим організаціям.
Отже, в Сполучених Штатах діють одночасно 3 рівні пенсійного страхування:
державне, яке гарантоване урядом;
приватне корпоративне, фінансування якого забезпечує роботодавець;
приватне індивідуальне, шляхом відкриття співробітником особистих пенсійних рахунків в банках, пайових фондах і страхових компаніях.
Саме завдяки використанню всіх зазначених систем громадяни можуть отримати належний пенсійний захист, а уряд США вирішити відразу кілька найважливіших завдань:
гарантувати мінімальний пенсійний захист для всіх громадян пенсійного віку;
забезпечити здорову конкуренцію серед федеральних, інших громадських, а також приватних суб'єктів пенсійного страхування;
забезпечити змагальність роботодавців за кращих фахівців за можливість запропонувати кращу пенсійну страховку;
стимулювати громадян з перших років кар'єри піклуватися про власну забезпечену старість;
дати можливість старшим поколінням заповідати або подарувати власні заощаджені пенсійні накопичення своїм нащадкам;
Забезпечити потужний внутрішній інвестиційний ресурс.
У той же час, діюча пенсійна система України, будучи надзвичайно дотаційною, ледве вирішує перше завдання - мінімальну пенсійну захист громадян. За словами Олександра Панченка, директора КУА - АПФ "Трійка Діалог Україна", в Україні де-факто в даний час діє тільки державна солідарна система. У Казахстані та Росії крім солідарної, більше 10 років розвиваються державні і недержавні накопичувальні пенсійні програми.
Україна в значній мірі успадкувала радянські "пенсійні" правила, включаючи вік і види пенсій. Тому її реформування шляхом демонополізації і капіталізації є життєво необхідним завданням для нашої держави.
Сергій Рогозний, аудитор, BDO Україна
У Києві можуть ввести платний проїзд по мосту через Дніпро
4 ч. Назад - 2075 11"Борг Януковича": Україна заплатила РФ понад мільйон фунтів судових витрат
Вчора, 17:30 - 2595 11УКРІНФОРМ і Литва почали спільне розслідування законності ввезення автомобілів з литовської реєстрацією
4 ч. Назад - 2408 10На запуск 4G виділять 6-7 млрд грн, - Ірина Луценко
Вчора, 21:45 - 956 9В Індії звільнених "айтішників" відправляють обслуговувати роботів, які займуть їх місця
Світова криза може дуже боляче вдарити по Україні - експерт
7 год. Тому - 3212 4Фізики відкрили нове джерело відновлюваної енергії
Вчора, 23:40 - 2665"Борг Януковича": Україна заплатила РФ понад мільйон фунтів судових витрат
Вчора, 17:30 - 2595 11В Індії звільнених "айтішників" відправляють обслуговувати роботів, які займуть їх місця
17 ч. Назад - 2423 7УКРІНФОРМ і Литва почали спільне розслідування законності ввезення автомобілів з литовської реєстрацією