Як в 1с бухгалтерія 8 підготувати звітність по пдв за i квартал 2018 року по новим правилам - що

Матеріал підготовлений на основі диска ІТС

АСК ПДВ-2 - це автоматизовані засоби перехресних перевірок, що реалізують функції камеральної податкової перевірки податкових декларацій з ПДВ на основі відомостей з книг покупок, книг продажів і журналів обліку виставлених і отриманих рахунків-фактур

Робота з декларацією з ПДВ в «1С: Підприємство 8» включає в себе кілька позицій, а саме:
Крок 0. Ведення обліку засобами 1С: Підприємства
Крок 1. Перевірка даних інформаційної бази
Крок 2. Формування декларації з ПДВ за даними інформаційної бази
Крок 3. Подання декларації з ПДВ до податкового органу по каналах зв'язку
Крок 4. Відпрацювання вимог ФНС про подання пояснень до податкової декларації, а, саме, формальне підтвердження отримання запиту або відповідь по суті.

Зупинимося на кожному кроці окремо.

Крок 0. Ведення обліку засобами 1С: Підприємства
Якщо вести облік в програмі коректно, то ніяких додаткових дій для підготовки нової декларації не потрібно. 1С: Бухгалтерія 8 забезпечує коректне ведення обліку в суворій відповідності до чинного законодавства (нормами глави 21 НК РФ). У підсистемі обліку ПДВ в 1С: Бухгалтерія 8 реалізовані такі функції, як:

• Автоматизація заповнення книги покупок і книги продажів;
• Для цілей обліку ПДВ ведеться окремий облік операцій, оподатковуваних ПДВ і не підлягають оподаткуванню згідно ст. 149 НК РФ;
• Відслідковуються складні господарські ситуації в обліку ПДВ при реалізації із застосуванням ставки ПДВ 0%, при будівництві господарським способом, а також при виконанні організацією обов'язків податкового агента;
• Суми ПДВ по непрямих витрат відповідно до ст. 170 НК РФ можуть бути розподілені за операціями реалізації, оподатковуваним ПДВ та звільненим від сплати ПДВ;
• Помічник з обліку ПДВ контролює порядок виконання регламентних операцій;
• Якщо облік ведеться штатними засобами, звітність формується автоматично за даними інформаційної бази.

Крок 1. Перевірка даних інформаційної бази
В «1С: Підприємство 8» реалізований ряд сервісів, які дозволяють уникнути помилок в обліку і підвищують достовірність облікових даних:

• Сервіс «1С-ЕДО» знижує ризик розбіжностей облікових даних у сторін угоди
  

-обмін електронними документами - запорука ідентичності документів у продавця і покупця

Перевірка проводиться:
- У податковій декларації з ПДВ - по ІПН, КПП і датою
- У довіднику «Контрагенти» - по ІПН і КПП
- У звітах - по ІПН, КПП і датою

• Книга покупок
• книга продаж
• Журнал обліку рахунків-фактур

- У документах - по ІПН, КПП і датою

• Реалізація товарів і послуг
• Надходження товарів і послуг
• Рахунки-фактури
• Авансовий звіт
• Надання виробничих послуг
• Рахунок на оплату постачальника

Результат перевірки може бути як позитивний, коли контрагент зареєстрований в базі ФНС як діючий, або негативний, коли:
- Припинено діяльність
- Змінено КПП
- КПП не відповідає даним бази ФНС
- Контрагент відсутня в базі ФНС

За всіма контрагентам раз в тиждень спрацьовує регламентне завдання, яке актуалізує результат перевірки:

Автоматична звірка даних рахунків-фактур:
В «1С: Бухгалтерія 8» в підсистемі обліку ПДВ в релізі 3.0.39.53 з'явилися три нових звіту для звірення рахунків-фактур з контрагентами в автоматичному режимі:

• Реєстр рахунків-фактур виданих (Продажі - Звіти по ПДВ)
• Реєстр рахунків-фактур отриманих (Покупки - Звіти по ПДВ)
• Звірка рахунків-фактур з постачальником (Покупки - Звіти по ПДВ)

Реєстр рахунків-фактур виданих вивантажується в файл формату XML, який передається покупцеві. Дані з інформаційної бази покупця звіряються з даними з XML-файла, отриманого від постачальника. Результати звірки виводяться в звіт Звірка рахунків-фактур з постачальником. Можливі 4 результату звірки:

• дані збігаються;
• рахунок-фактура з такими номерами і датами відсутня в базі організації;
• рахунок-фактура з такими номерами і датами відсутня у контрагента;
• дані розходяться в сумах.

Продавець формує реєстр рахунків-фактур виданих з відбором по покупцеві, вивантажує його в .xml і пересилає покупцю поштою.

Покупець завантажує реєстри отриманих рахунків-фактур в програму. Якщо раніше реєстр постачальника за звітний період уже завантажувався, дані будуть замінені на актуальні. На основі завантажених реєстрів рахунків-фактур виданих та даних інформаційної бази можна сформувати звіт з результатами порівняння по контрагенту.

Крок 2. Формування декларації з ПДВ за даними інформаційної бази
Модуль регламентованої звітності в ПП 1С забезпечує автоматичне формування декларації.

Для кожного рядка книги покупок, тобто для кожного зареєстрованого рахунку-фактури - 2 аркуша форми

Для формування декларації з ПДВ організацією, що має відокремлені підрозділи, рекомендується відображати облікові дані по головній організації та по відокремленим підрозділам в одній інформаційній базі (або використовувати ріби)
- Ведення обліку в одній інформаційній базі також дозволить автоматизувати формування відповіді на вимогу податкового органу про уточнення відомостей, представлених в декларації
- Користувачам, які мають відокремлені підрозділи, рекомендується вести облік і складати звітність в програмах:

• «1С: Бухгалтерія 8 КОРП»,
• «1С: Управління виробничим підприємством 8»,
• «1С: Комплексна автоматизація 8»;
• «1С: ERP Управління підприємством 2.0»;
• «1С: Управління холдингом 8».

При веденні обліку в різних інформаційних базах запланована реалізація інструменту «склеювання» декларацій з ПДВ за головної організації і по відокремленим підрозділам в одну і відправки консолідованої декларації з «1С-Звітності».

Крок 3. Подання декларації з ПДВ до податкового органу по каналах зв'язку
Для відправки готової декларації в ФНС, а також для моніторингу статусу проходження звіту, використовується сервіс 1С-Звітність, вбудований в «1С: Підприємство 8». Сервіс виконує відправку декларації в ФНС по телекомунікаційних каналах зв'язку безпосередньо з облікової програми.

Якщо ФНС виявила розбіжність і направила запит на надання пояснень, цей запит буде прийнятий в програму (модуль 1С-Звітність). Підтвердження буде сформовано і відправлено в ФНС автоматично. Знімається ризик блокування розрахункових рахунків. Якщо ФНС направила запит, але з програмою 1С ніхто в цей момент не працює, то запит від ФНС можна побачити в Особистому кабінеті абонента в браузері або в мобільному додатку. Це сигнал, що потрібно запустити 1С та відпрацювати запит.

Крок 4. Відпрацювання вимог ФНС про подання пояснень до податкової декларації
При виявленні податковим органом помилки в податковій декларації (розрахунку) та (або) протиріччя між відомостями в представлених документах, або невідповідності відомостей, поданих платником податків, відомостям, що містяться в документах, наявних у податкового органу, і одержаних ним у ході податкового контролю про це повідомляється платнику податків з вимогою подати протягом п'яти днів необхідні пояснення або внести відповідні виправлення у встановлений термін (п. 3 ст. 88 НК РФ).

Уточнення відомостей в декларації (проект ФНС Росії)
Відповідь на вимогу формується, якщо пояснення не впливають на показники рядків 040, 050 розділу 1 декларації (ймовірно, і рядки 060 розділу 2):

• по розділах 1 - 7 представляються текстові повідомлення
• по розділах 8 - 12 представляється таблиця по кожному розділу, якщо в декларації немає помилок і зазначені відомості відповідають документам, то заповнюється таблиця 1; якщо в декларації допущені помилки, але документи не містять помилок, то заповнюється таблиця 2.

Якщо допущені помилки впливають на показники рядків 040, 050 розділу 1 декларації, то представляється уточнена декларація. Якщо платник податків самостійно виявив помилки в декларації, то незалежно від того, впливають ці помилки чи ні на показники рядків 040, 050 розділу 1 декларації, представляється уточнена декларація.

Матеріал підготовлений на основі диска ІТС

Реєстрація Користувача з метою отримання Послуг означає прийняття умов цієї Угоди відповідно до ст.438 Цивільного кодексу Російської Федерації.

1. Основні поняття, що використовуються в цій Угоді.

1.3. Контент - електронні добірки документів, електронні версії журналів, новинні розсилки, диски та інші матеріали.

2. Статус Угоди

4. Реєстрація та статус Користувача

4.2. Користувачем є фізична особа, зареєстрована на Сайті відповідно до встановленого цією Угодою порядком, яка досягла віку, допустимого відповідно до законодавства Російської Федерації для акцепту цієї Угоди, і що володіє відповідними повноваженнями (раніше і далі - Користувач).

4.4. Користувач несе відповідальність за достовірність, актуальність, повноту і відповідність законодавству Російської Федерації наданої при реєстрації інформаці ії і її чистоту від претензій третіх осіб.

4.7. Після реєстрації Користувача на Сайті Користувачеві на зазначену їм електронну пошту (E - mail) може бути вислано повідомну лист про проведену реєстрацію.

5. Персональні дані

5.3. Збір персональних даних здійснюється на Сайті при реєстрації Користувача відповідно до п.1.6 та п. 4.3 цієї Угоди.

5.4. Персональні дані користувачів зберігаються виключно на електронних носіях і обробляються з використанням автоматизованих систем, за винятком випадків, коли неавтоматизована обробка персональних даних необхідна в зв'язку з виконанням вимог законодавства Російської Федерації.

5.5. Персональні дані Користувача не передаються будь-яким третім особам, за винятком випадків, прямо передбачених цією Угодою. Надання персональних даних Користувача за запитом державних органів або органів місцевого самоврядування здійснюється в порядку, передбаченому законодавством Російської Федерації.

1. Номер основного документа, що посвідчує особу Користувача або його представника.

2. Відомості про видачу основного документа, що посвідчує особу Користувача, і видав його органі.

3. Підпис Користувача або його представника.

5.12. Розкриття наданої Користувачем інформації може бути вироблено лише відповідно до чинного законодавства Російської Федерації на вимогу суду, правоохоронних органів, а також в інших передбачених законодавством України випадках.

6. Обов'язки Користувача Сайту

6.1. Користувач при реєстрації на Сайті зобов'язаний надавати достовірні, повні та актуальні дані.

6.2. При користуванні наданими Послугами Користувач зобов'язаний дотримуватися положень чинного законодавства Російської Федерації і цієї Угоди.

6.3. Користувачеві забороняється:

6.3.1. Реєструватися як Користувача від імені або замість іншої особи. При цьому можлива реєстрація від імені та за дорученням іншої фізичної особи або юридичної особи за умови отримання необхідних повноважень у порядку і формі, передбачених законодавством Російської Федерації;

6.3.2. Спотворювати відомості про себе;

6.3.3. Використовувати програмне забезпечення та здійснювати дії, спрямовані на порушення нормального функціонування Сайту і його Сервісів;

6.5. У разі незгоди Користувача з умовами цієї Угоди Користувач зобов'язаний відмовитися від реєстрації на Сайті.

7. Умови про інтелектуальні права

7.5. Якщо інше явно не встановлено цією Угодою, ніщо в цій Угоді не може бути розглянуто як передача виняткових прав на Контент.

8. Функціонування Сервісів Сайту і відповідальність Сторін

8.1. Порушення умов цієї Угоди та чинного законодавства Російської Федерації тягне за собою цивільно-правову, адміністративну та кримінальну відповідальність.

1. Має всі необхідні юридичні права, що дозволяють йому здійснювати Реєстрацію на Сайті.

2. Вказує достовірну інформацію про себе в обсягах, необхідних для отримання Послуг.

3. Ознайомлений з цією Угодою, висловлює свою згоду з ним і приймає на себе зазначені в ньому права і обов'язки.

8.6. Дія цієї Угоди не поширюється на дії та інтернет-ресурси третіх осіб.

9.3. ВИКОРИСТОВУЮЧИ САЙТ, КОРИСТУВАЧ БАЖАЄ З ТИМ, ЩО ВИКАЧУЄ З САЙТУ АБО З ЙОГО ДОПОМОГОЮ БУДЬ-ЯКІ МАТЕРІАЛИ НА СВІЙ ВЛАСНИЙ РИЗИК І НЕСЕ ОСОБИСТУ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЗА МОЖЛИВІ НАСЛІДКИ ВИКОРИСТАННЯ ВКАЗАНИХ МАТЕРІАЛІВ, В ТОМУ ЧИСЛІ ЗА ЗБИТКИ, ЩО ЦЕ МОЖЕ ЗАПОДІЯТИ КОМП'ЮТЕРА КОРИСТУВАЧА АБО ТРЕТІМ ОСОБАМ, ЗА ВТРАТУ ДАНИХ АБО БУДЬ-ЯКУ ІНШУ ШКОДУ.

10. Заключні положення

10.1 Ця Угода тлумачиться відповідно до законодавства Російської Федерації. Питання, не врегульовані цією Угодою, підлягають вирішенню відповідно до законодавства Російської Федерації.

10.3 Ця Угода набирає чинності для Користувача з моменту його приєднання до нього і діє протягом невизначеного терміну.

10.4 Якщо з тих чи інших причин одне або декілька положень цієї Угоди будуть визнані недійсними або що не мають юридичної сили, це не впливає на дійсність або застосовність інших положень.