Корисно представляти в будь-який момент ведення кредиту, скільки погашено боргу, а скільки сплачено за відсотки. Якщо ви вмієте це перевірити, жоден банк не зможе вас обдурити при формуванні графіка погашення кредиту. Крім того, ця інформація стане в нагоді для планування дострокового погашення кредиту.
Найлегше принцип розподілу боргу і відсотків в аннуїтете простежити на прикладі.
Спочатку порахуємо в Excel ануїтет:
ПЛТ (9% / 12; 12; -8000) = 699,61
Оскільки відсотки нараховуються щомісяця, то і переводяться вони з річних в місячні: ділимо річну ставку на 12 (в даному прикладі для простоти всі місяці вважаються однаковими за тривалістю, в реальному ж кредитуванні при нарахуванні відсотків враховується фактичне число днів в році і в місяці) .
При першому платежі відсотки нараховуються на початкову суму боргу 8 000 доларів:
8000 х 0,09 / 12 = 60 доларів.
Тоді виплата за основним боргом за перший місяць дорівнює різниці між аннуитетом і нарахованими відсотками: 699,61 - 60 = 639,61 доларів.
Тепер другий місяць. Борг став менше на 639,61 доларів і становить:
8000 - 639,61 = 7360,39 доларів.
Це позичкова заборгованість за кредитом на момент другого платежу. А далі повторюємо процедуру, нараховуючи відсотки вже на ці 7 360,39 доларів. Потім віднімаємо з постійного ануїтету пораховані відсотки і отримуємо погашення боргу в другому місяці, і т.д.
Графік погашення кредиту зручно представити у вигляді таблиці: