Закон передбачає чотири види перевірок. При цьому планова і позапланова перевірка може проводитися у формі документарній і виїзної перевірки. Тому правильніше було б казати про наступних видах перевірки:
планова документарна перевірка;
планова виїзна перевірка;
позапланова документарна перевірка;
позапланова виїзна перевірка.
Як здійснюються планові перевірки, що є предметом планової перевірки?
Предметом планової перевірки є дотримання юридичною особою, індивідуальним підприємцем в процесі здійснення діяльності обов'язкових вимог і вимог, встановлених муніципальними правовими актами, а також відповідність відомостей, що містяться в повідомленні про початок здійснення окремих видів підприємницької діяльності, обов'язковим вимогам.
Планова перевірка проводиться на підставі наступних документів:
на підставі розробляються органами державного контролю (нагляду), органами муніципального контролю відповідно до їх повноважень щорічних планів;
на підставі розпорядження або наказу керівника, заступника керівника органу державного контролю (нагляду), органу муніципального контролю про проведення перевірки.
У свою чергу, закон встановлює лише три підстави для включення планової перевірки в щорічний план проведення планових перевірок.
державної реєстрації юридичної особи, індивідуального підприємця;
закінчення проведення останньої планової перевірки юридичної особи, індивідуального підприємця;
початку здійснення юридичною особою, індивідуальним підприємцем підприємницької діяльності відповідно до представленого в уповноважений Урядом Російської Федерації у відповідній сфері федеральний орган виконавчої влади повідомленням про початок здійснення окремих видів підприємницької діяльності у разі виконання робіт або надання послуг вимагають подання зазначеного повідомлення.
У свою чергу, в щорічних планах проведення планових перевірок зазначаються такі відомості:
найменування юридичних осіб, прізвища, імена, по батькові індивідуальних підприємців, діяльність яких підлягає плановим перевіркам;
мета і підстава проведення кожної планової перевірки;
дата і терміни проведення кожної планової перевірки;
найменування органу державного контролю (нагляду) або органу муніципального контролю, які здійснюють конкретну планову перевірку. При проведенні планової перевірки органами державного контролю (нагляду), органами муніципального контролю спільно вказуються найменування всіх що у такій перевірці органів.
У розпорядженні або наказі керівника, заступника керівника органу здійснення державного контролю (нагляду), органу муніципального контролю зазначаються:
найменування органу державного контролю (нагляду) або органу муніципального контролю;
прізвища, імена, по батькові, посади посадової особи або посадових осіб, уповноважених на проведення перевірки, а також залучаються до проведення перевірки експертів, представників експертних організацій;
найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові індивідуального підприємця, перевірка яких проводиться;
мети, завдання, предмет перевірки та термін її проведення;
правові підстави проведення перевірки, в тому числі підлягають перевірці обов'язкові вимоги і вимоги, встановлені муніципальними правовими актами;
терміни проведення та перелік заходів по контролю, необхідних для досягнення цілей і завдань проведення перевірки;
перелік адміністративних регламентів проведення заходів з контролю;
перелік документів, подання яких юридичною особою, індивідуальним підприємцем необхідно для досягнення цілей і завдань проведення перевірки;
дати початку і закінчення проведення перевірки.
Законодавець встановлює наступні вимоги щодо періодичності та тривалості планової перевірки.
Найменування виду діяльності
Органи, що здійснюють планові перевірки
не частіше 1 разу на 2 роки
Термін проведення перевірок не може перевищувати двадцять робочих днів. Цей термін є загальним як для планових (документарних, виїзних), так і для позапланових (документарних, виїзних) перевірок.
Однак, у виняткових випадках, терміни проведення перевірки можуть бути іншими. Так, інші терміни проведення перевірки встановлено тільки для планових виїзних перевірок при дотриманні наступних умов:
щодо одного суб'єкта малого підприємництва загальний термін проведення планової виїзної перевірки не може перевищувати п'ятдесят годин для малого підприємства і п'ятнадцять годин для мікропідприємства в рік.
у виняткових випадках. пов'язаних з необхідністю проведення складних і (або) тривалих досліджень, випробувань, спеціальних експертиз і розслідувань на підставі мотивованих пропозицій посадових осіб органу державного контролю (нагляду), органу муніципального контролю, які проводять виїзну планову перевірку термін проведення виїзної планової перевірки може бути продовжений керівником такого органу, але не більше ніж на двадцять робочих днів, щодо малих підприємств, мікропідприємств не більше ніж на п'ятнадцять годин.
Планові перевірки проводяться не частіше ніж один раз на три роки на підставі розроблюваних органами державного контролю (нагляду), органами муніципального контролю відповідно до їх повноваженнями щорічних планів.
Згідно Федерального закону № 294-ФЗ щодо однієї юридичної особи або індивідуального підприємця кожним органом державного контролю (нагляду) плановий захід з контролю може проводитися не частіше, ніж один раз в три роки за погодженням списку з прокуратурою і позапланові перевірки проводяться після узгодження і дозволу прокуратури.