• ціноутворення (процентні ставки, комісії) з урахуванням ризику;
• встановлення лімітів на ризикові операції;
• хеджування індивідуальних ризиків.
Світовий і вітчизняний досвід комерційних кредитних організацій дозволяє сформулювати принципи побудови внутрішньобанківської системи управління ризиками [7]:
• комплексність, тобто єдина структура системи управління для всіх видів ризику;
• дифференцированность, тобто специфіка змісту окремих елементів системи стосовно типами банківських ризиків;
• єдність інформаційної бази;
• координація управління різними видами ризиків.
Для побудови ефективної системи управління банківськими ризиками необхідно:
1) з урахуванням вищевказаних принципів побудови системи управління сформулювати у внутрішньобанківських документах стратегію і завдання управління;
2) встановити принципи визначення, оцінки та діагностики ризику в якості основи при постановці пріоритетних стратегій і завдань та забезпечити збалансований захист інтересів всіх осіб, що мають відношення до банку;
3) використовувати дані принципи в якості бази для створення найважливіших процедур управлінського контролю, в тому числі при створенні схеми організаційної структури, підготовці документів про делегування повноважень, а також технічних завдань;
4) визначити процедури забезпечення відповідальності, самооцінки і оцінки результатів діяльності відповідно до принципів управління ризиком і системи контролю, використовувати дані процедури як фактори удосконалення процесу управління;
5) орієнтуючись на вищезгадані принципи і процедури, слід розробити механізм моніторингу та зворотного зв'язку з метою забезпечення високої якості процедур, оцінки та перевірки їх дотримання.
Кредитний ризик: його чинники, види і специфіка управління ними
Кредитні операції комерційних банків є одним з найважливіших видів банківської діяльності. На фінансовому ринку кредитування зберігає позицію найбільш дохідної статті активів кредитних організацій, хоча і найбільш розкутою. Кредитний ризик, таким чином, був і залишається основним видом банківського ризику.
Кредитний ризик являє собою ризик невиконання кредитних зобов'язань перед кредитною організацією третьою стороною [8]. Небезпека виникнення цього виду ризику існує при проведенні позичкових та інших прирівняних до них операцій, які відображаються на балансі, а також можуть носити позабалансовий характер.
Оскільки на практиці ці фактори можуть діяти в протилежних напрямках, то вплив позитивних факторів нівелює дію негативних, а якщо вони діють в одному напрямку, то можливо і інше - негативний вплив одного фактора буде збільшуватися дією іншого.
Перераховані фактори кредитного ризику можна згрупувати як зовнішні і внутрішні.
Внутрішні чинники можуть бути пов'язані як з діяльністю банку-кредитора, так і з діяльністю позичальника.
Фактори кредитного ризику є основними критеріями його класифікації. Залежно від сфери дії факторів виділяються внутрішні і зовнішні кредитні ризики; від ступеня зв'язку факторів з діяльністю банку - кредитний ризик, залежний або незалежний від діяльності банку. Кредитні ризики, залежні від діяльності банку, з урахуванням її масштабів діляться на фундаментальні (пов'язані з прийняттям рішень менеджерами, що займаються управлінням активними і пасивними операціями); комерційні (пов'язані з напрямком діяльності ЦФО); індивідуальні та сукупні (ризик кредитного портфеля, ризик сукупності операцій кредитного характеру).
До фундаментальних кредитних ризиків відносяться ризики, пов'язані зі стандартами маржі застави, прийняттям рішень про видачу позик позичальникам, що не відповідає стандартам банку, а також є наслідком процентного і валютного ризику банку і т.д.
Комерційні ризики пов'язані з кредитною політикою щодо малого бізнесу, великих і середніх клієнтів - юридичних і фізичних осіб, з окремими напрямками кредитної діяльності банку.
Індивідуальні кредитні ризики включають ризик кредитного продукту, послуги, операції (угоди), а також ризик позичальника або іншого контрагента.
Факторами ризику кредитного продукту (послуги) є, по-перше, його відповідність потребам позичальника (особливо по терміну і сумі); по-друге, чинники ділового ризику, що випливають із змісту кредитованого заходу; по-третє, надійність джерел погашення; по-четверте, достатність і якість забезпечення. Крім того, фактори кредитного ризику можуть витікати з операційного ризику, так як в процесі створення продукту і його різновиди - послуги - можуть бути допущені технологічні та бухгалтерські помилки в документах, а також зловживання.
Факторами кредитного ризику позичальника є його репутація, включаючи рівень менеджменту, ефективність діяльності, галузева приналежність, професіоналізм банківських працівників в оцінці кредитоспроможності позичальника, достатність капіталу, ступінь ліквідності балансу і т.д. Ризики позичальника можуть бути спровоковані самою кредитною організацією через неправильне вибору виду позики і умов кредитування.
Система управління індивідуальним кредитним ризиком представлена в табл. 2.
Сукупний кредитний ризик, або ризик кредитного портфеля банку, має свої особливості в системі управління ім. Особливості визначаються, перш за все, сутністю таких понять, як «кредитний портфель» і «якість кредитного портфеля».
Сукупний кредитний ризик - це ризик кредитного портфеля комерційного банку.
Поняття кредитного портфеля
Кредитний портфель являє собою сукупність активів банку у вигляді позик, врахованих векселів, міжбанківських кредитів, депозитів та інших вимог кредитного характеру, класифікованих за групами якості на основі певних критеріїв [9].
Під якістю кредитного портфеля можна розуміти таку властивість його структури, яке має здатність забезпечувати максимальний рівень прибутковості при допустимому рівні кредитного ризику і ліквідності балансу.
Ступінь кредитного ризику. Кредитний ризик, пов'язаний з кредитним портфелем, - це ризик втрат, які виникають внаслідок дефолту у кредитора або контрагента [10], що носить сукупний характер. Кредитний портфель, як уже зазначалося, має сегменти: позички, надані юридичним, фізичним, фінансовим організаціям; факторингова заборгованість; видані гарантії, враховані векселі та ін.