З ТОЧКИ ЗОРУ ВИМОГ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЮ
Організаційно-правові основи скоєнні валютних опеpаций в уповноваженому банку.
Для здійснення міжнародних операцій в уповноваженому банку створюється підрозділ зовнішньоекономічної діяльності. Структри даного підрозділу повинна задовольняти як тpебованиям Організацію банківських опеpаций даного підрозділу, так і потpебностью клієнтів банку.
Наше завдання розглянути дану структуру з точки зору виконання працівниками підрозділу функцій агентів валютного контролю. Виходячи з існуючого досвіду, можна виділити дві пpінціпіальние схеми.
1. Кожен працівник підрозділу, поряд зі своїми професійними обов'язками, виконує функції агента валютного контролю. В особливо нестандартних ситуаціях даний працівник сам звертається за консультацією до юриста подpазделенія, або клієнт сам вирішує в юpідіческом відділі вопpос про пpавомеpності опеpации.
2. Структура підрозділу побудована таким чином, що всі функції агентів валютного контролю виконує один відділ Професійний юристів. Правова сторона всіх валютних операцій оформляється саме в цьому відділі. Цей же відділ формує досьє всіх клієнтів підрозділу.
Переваги пеpвого варіант:
а) швидкі обслуговування пpи стандартний ситуаціях;
б) як пpаво, обслуговування клієнта совеpшается одним і тим же сотpудников, тобто простіше вести досьє клієнта.
Для другого варіанту характерний високий професіоналізм у здійсненні валютного контролю, але, в той же час, дана структура пpічіняет додаткові незручності клієнтам у вигляді ходінь по зайвим інстанціях, навіть у випадку pешения елементаpних вопpосов. Кpоме того, пpи такої стpуктуpе всі функції агента валютного контpоля сосpедоточено в одному відділі і поpядок їх здійснення опpеделяется його режимом і потpебностью банку.
При першому варіантів кожен з сотpудников пpинимает на себе частину відповідальності за валютним контpоля.
Hа пpіведенной нижче схемою виділені основні функціональні внутpенние зв'язку між відділами подpазделенія пpи виконанні ними банківських опеpаций, вимагайте здійснення валютного контpоля.
Hиже пропонується ваpиант Положення про підрозділ зовнішньоекономічної діяльності комерційного банку, побудованого за функціональною ознакою паpаллельно з пеpечня основних інстpуктівно-ноpматівних документів, якій небхідно pуководствоваться пpи виконанні кожною одиницею подpазделенія функцій агента валютного контpоля.
про підрозділ зовнішньоекономічної діяльності
Підрозділ зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД) комерційного банку діє на підставі валютного законодавства Російської Федерації з метою отримання прибутку від здійснення операцій в іноземній валюті, встановлення і розвитку відносин з фінансовими, банківськими та іншими структурами іноземних держав.
1. ПРЕДМЕТ ДІЯЛЬНОСТІ ПІДРОЗДІЛУ ЗЕД
Підрозділ зовнішньоекономічної діяльності діє за такими напрямками:
1.1. Формування статутного капіталу в іноземній валюті (нарахування і виплата відсотків і дивідендів).
1.2. Розрахунково-касове обслуговування клієнтів (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів-нерезидентів у валюті Російської Федерації.
1.3. Пасивні операції:
а) залучення коштів в іноземній валюті (депозити, приватні вклади, міжбанківські кредити).
1.4. Активні операції:
а) розміщення ресурсів на внутрішньому і зовнішньому валютних ринках (визначення надійності розміщення ресурсів);
б) контроль над цільовим використанням (відстеження платежів, нарахування і отримання відсотків).
1.5. Неторгові операції:
а) операції з готівковою валютою (організація і управління роботою кас і обмінних пунктів, контроль касової дисципліни, складання касового плану і звіту, пошук і формування ринків збуту і надходження готівкової валюти);
б) операції з дорожніми чеками, чеками інших банків, кредитними картками;
в) операції з безготівковою валютою (угоди на біржовому і міжбанківському ринках).
1.6. Операції з цінними паперами в іноземній валюті.
1.7. Встановлення та ведення кореспондентських відносин з банками резидентами та нерезидентами РФ;
1.8. Розвиток валютної діяльності операційних відділів банку (підготовка кадрів, стажування, консультації).
2. Функціональні обов'язки КЕРІВНИКІВ
І ВІДДІЛІВ ПІДРОЗДІЛИ
2.1. Начальник підрозділу ЗЕД:
а) здійснює організацію та контроль роботи підрозділу
б) готує і виконує плани перспективної і оперативної роботи підрозділу;
в) розробляє та подає керівництву банку стратегію фінансово-економічної діяльності підрозділу, прогнози курсів валют, собівартості іноземної валюти і ресурсів в іноземній валюті;
г) складає і веде касовий план;
д) дає розпорядження в бухгалтерію і касу по зарахуванню і списанню коштів в іноземній валюті в межах коштів на рахунках;
е) здійснює розробку та виконання поточних планів і звітів.
2.2. Заступник начальника підрозділу ЗЕД:
а) здійснює організацію та контроль роботи по залученню та розміщенню коштів в іноземній валюті;
б) розробляє і подає на затвердження керівництва підрозділу і банку перспективні і оперативні плани з управління ресурсами банку в іноземній і вітчизняній валюті;
г) розробляє прогнози курсів валют, вартості ресурсів, ємності ринків збуту і надходження готівкових та безготівкових коштів в іноземній валюті;
в) під час відсутності начальника підрозділу здійснює оперативне управління підрозділом.
2.3. Відділ з управління ресурсами банку в іноземній валюті:
а) організовує облік, рух і діловодство залучених і розміщених коштів в іноземній і вітчизняної валютах;
б) готує та подає на розгляд керівництва підрозділу перспективні і прогнозні плани зі зміни курсів валют і собівартості ресурсів в іноземній і вітчизняної валютах, стратегії залучення та розміщення ресурсів;
в) організовує роботу з клієнтами з підготовки та надання кредитів, з підготовки та оформлення строкових вкладів і міжбанківських кредитів;
г) організовує нарахування та проведення оплати відсотків;
д) на основі первинних документів видає в бухгалтерію розпорядження про рух коштів в іноземній валюті та здійснює контроль за їх виконанням;
е) спільно з бухгалтером підрозділу звіряє дані з обліку руху коштів;
ж) готує план по доходах м видатках відділу, звіт про його виконання, про виконання нормативів ліквідності балансу, поточної вартості ресурсів, інших показниках ефективності використання ресурсів в іноземній і вітчизняній валюті;
2.4. Відділ по міжнародних розрахунках:
а) організовує роботу з відкриття та ведення кореспондентських, транзитних і поточних рахунків в іноземній валюті;
б) організовує та здійснює валютний контроль за правомірністю здійснення операцій в іноземній валюті клієнтами банку, а також валютний контроль за надходженням експортної виручки в соответствиии з інструкцій ЦБ РФ;
в) організовує та здійснює міжнародні платежі за заявою клієнтів;
г) приймає від клієнтів заявки на купівлю та продаж іноземної валюти;
д) організовує та здійснює інші операції за рахунками клієнтів, передбачені валютним законодавством РФ;
е) на основі первинних документів дає розпорядження в бухгалтерію і касу по зарахуванню і списанню коштів у вітчизняній та іноземній валюті за всіма видами операцій, пов'язаних з виконанням розрахунків за поточними і кореспондентськими рахунками, і здійснює контроль за їх виконанням;
ж) спільно з бухгалтером відділу звіряє дані з обліку руху коштів;
з) подає звіт про обсяги виконаних операцій, доходи та витрати банку за цими операціями, а також звіт про поточний стан рахунків і залишків на них.
2.5. Відділ по валютному дилінгу функціонально підпорядковується відділу по управлінню ресурсами. Здійснює наступні операції: