Можливість зарахування сум на іноземний рахунок фіз особи як повернення позики, виданого нерезиденту
Фізична особа, резидент РФ хоче дати позику іспанської компанії (Іспанія в ОЕСР, вона для нього буде податковим агентом при поверненні позики, компанія належить іспанцеві на всі 100%). Термін позики більше двох років. Чи правильно я розумію, що:
2.1) В принципі договір позики і переказ за нього коштів (як валютна операція) легальний, тому що
2.2) Перевести з іноземного рахунку суму за договором позики Іспанської компанії він теж може, тому що
1) Чи вірно розглянуто питання вище?
2) Може можна в законі мається на увазі можливість тільки отримувати кредити, але не давати їх самому?
3) Чи може можна отримувати повернення на іноземний рахунок самої суми або відсотків за позикою?
4) Чи вірніше це оформити як купівлю-продаж векселя, тоді фізична особа спочатку
2.4) Купить вексель
2.5) Потім продасть (або розірве договір), отримавши зворотний платіж
2.6) Отримати відсотки за цим векселем також на іноземний рахунок легально,
Відповіді юристів (1)
Місто не вказано
1) Чи вірно розглянуто питання вище?
Костянтин
Все вірно, а трактування ст.12 п.5.1 - невірна.
2) Може можна в законі мається на увазі можливість тільки отримувати кредити, але не давати їх самому?
Костянтин
Так, саме так, в п .51. ст.12, по-моєму, чітко вказано, що на рахунок резидента, відкритий в країні ОЕСР, допускається зараховувати суми кредитів і позик в іноземній валюті,
отримані за кредитними договорами та договорами позики, укладеним з резидентами держав - членів ОЕСР або ФАТФ на строк понад два роки.
Тобто саме ви повинні бути позичальником, а іноземна компанія - позикодавцем. У вашій же ситуації навпаки - ви - позикодавець, іспанська компанія - позичальник.
3) Чи може можна отримувати повернення на іноземний рахунок самої суми або відсотків за позикою?
Костянтин
Саме так, повернення виданого вами позики нерезиденту на ваш рахунок в іноземному банку не входить в число дозволених операцій.
4) Чи вірніше це оформити як купівлю-продаж векселя, тоді фізична особа спочатку 2.4) Купить вексель
Костянтин
Купити вексель можна.
2.5) Потім продасть (або розірве договір), отримавши зворотний платіж
Костянтин
При продажу майна (векселі) - немає, гроші не можна зараховувати на рахунок резидента в іноземному банку, це не входить в перелік дозволених операцій. Поворотний платіж - так, легальний, при розірванні договору з нерезидентом.
2.6) Отримати відсотки за цим векселем також на іноземний рахунок легально,
Костянтин
Сумнівно. Якщо договір купівлі-продажу розірвано, вексель повернуто, гроші повернуті, отже, угода не відбулася, то про які відсотки можна говорити.
Тобто потрібно шукати якісь інші способи отримання коштів на рахунок резидента в інсотранном банку.
Наприклад, як варіант, якщо у вас довірчі відносини з іспанською компанією, то можна подати на неї до іспанського суду за неповернення позики у встановлений термін, вона визнає позов, і за рішенням суду буде зобов'язана виплатити вам суму позики:
Поряд з випадками, зазначеними в абзаці першому цієї частини, на рахунки фізичних осіб - резидентів, відкриті в банках, розташованих за межами території Російської Федерації, можуть бути зараховані такі кошти, отримані від нерезидентів: виплачуються відповідно до рішень судів іноземних держав, за винятком рішень міжнародного комерційного арбітражу;
З повагою, Роман.
Шукаєте відповідь?
Запитати юриста простіше!
Задайте питання нашим юристам - це набагато швидше, ніж шукати рішення.