Інструкція з ведення сумового обліку в неавтоматизированной торговій точці з банківським терміналом
У доданому файлі інструкція з картинками. Тут в статті просто текст (як шпаргалка).
В інструкції розглядається варіант, коли у контори в обліковій політиці ОСН + ЕНВД. Діяльність здійснюється по ЕНВД. У роздрібній НТТ суммовой облік.
Перевірте настройки облікової політики
в меню «Підприємство» -> «Облікова політика» -> «Облікова політика організацій»
вибрати потрібний запис (рядок) і відкрити її на редагування (подвійним клацанням лівою кнопкою миші або клавішею F2)
В налаштуваннях облікової політики на вкладці «Загальні відомості» повинні бути встановлені наступні прапори:
- V Застосовується особливий порядок оподаткування по окремим видам діяльності.
- V Роздрібна торгівля.
В налаштуваннях облікової політики на вкладці «Роздріб» повинен бути встановлений прапор:
В налаштуваннях облікової політики на вкладці «ЕНВД» повинен бути встановлений прапор:
- V Роздрібна торгівля обкладається єдиним податком на поставлений дохід.
Ведення обліку
1. Надходження товарів оформляється як зазвичай документом «Надходження товарів і послуг».
При цьому, якщо ваша Організація знаходиться не тільки на ЕНВД, а й ОСН, то краще встановити прапор «Враховувати ПДВ», і для надходження, яке здійснюється для подальшої реалізації через роздрібну точку, ще встановити прапор «ПДВ включати до вартості». Для зручності, щоб програма сама вичленяла ПДВ з суми, можна встановити прапор «Сума вкл. ПДВ », якщо його не встановлювати, то сума ПДВ буде додаватися з сумі вартості товару зверху.
Для ТОВ «Слада» (для реалізації через роздрібні точки) краще встановити всі три прапора або не встановлювати не одного (на ваш вибір). Різниця буде в тому, що ви будете або не будете бачити суми ПДВ в надходженнях.
У документі «Надходження товарів і послуг» товар слід спершу прийняти на склад, який має тип «Оптовий». Це дозволить в ОСВ бачити і контролювати не тільки суми закупленого товару, але і його кількість. Він буде надходити на «оптовий» склад, звідки буде розподілятися по роздрібним точкам. Це дозволить бачити номенклатуру і кількість товару, які надійшли від постачальників і були розподілені по роздрібним точкам (ОСВ за рахунком 41.01).
В результаті проведення документа «Надходження товарів і послуг» будуть зроблені такі проводки:
2. Переміщення товару з оптового складу в неавтоматизовану роздрібну точку оформляється документом «Переміщення товарів».
Переміщати товари в роздрібну неавтоматизовану торгову точку оформляється документом «Переміщення товарів», з видом операції «Товари, продукція». Заповнення документа:
- Склад відправник - оптовий склад, куди були оприбутковані товари від постачальника.
- Склад одержувач - склад, який є неавтоматизированной торговою точкою. У картці складу повинні бути вказані такі параметри:
- Вид складу: Неавтоматизована торгова точка
- Повинен бути встановлений прапор «Визначати по обліковій політиці організації»
- Повинно бути заповнений реквізит «Номенклатурная група роздрібної виручки»
- Бажано (хоч і не обов'язково) повинен бути заповнений реквізит «Тип цін»
- У табличному полі повинна бути вказані:
- номенклатура
- кількість
- Ціна в роздробі
- Сума в роздробі
- Рахунок обліку відпр. - рахунок обліку, з якого буде списано ТМЦ (41.01)
В результаті проведення документа будуть сформовані такі проводки:
3. Оприбуткування готівкових грошових коштів оформляється документом «Прибутковий касовий ордер».
Надходження виручки оформляється документами «Прибутковий касовий ордер», з видом операції «Роздрібна виручка», для готівкових грошових коштів і документом «Надходження на розрахунковий рахунок», з видом операції «Надходження від продажу за платіжними картками та банківськими кредитами», для безготівкових грошових коштів .
У документі «Прибутковий касовий ордер» потрібно встановити вид операції «Роздрібна виручка». Дивіться малюнок:
Так само в ньому потрібно:
- Встановити прапор «Неавтоматизована торгова точка»
- Вказати склад-торговельну точку (вид складу повинен бути «Роздрібний», повинен бути встановлений ознака НТТ)
- Вказати статтю руху грошових коштів (не обов'язково, але бажано)
В результаті проведення будуть сформовані такі проводки:
Сума продажів через термінал = Сума надходження на розрахунковий рахунок + Сума утриманого банком комісійної винагороди.
Зверніть увагу, що в надходженні на розрахунковий рахунок було зазначено 2 суми:
- 100 рублів - сума, що надійшла на розрахунковий рахунок
- 10 рублів - банківська комісія
Це означає, що сума проданих ТМЦ через платіжний термінал склала:
100 + 10 = 110 рублів. Саме ця сума і відбивається в проводках.
6. Фінансовий результат, закриття місяця
До закриття місяця ОСВ виглядає наступним чином:
- На 41.01 висить вартість ТМЦ, непереданих в роздрібні НТТ за закупівельною ціною.
- На 42.12 висить вартість непроданих ТМЦ в роздрібних цінах.
- На 50.01 бачимо надійшли від продажу готівкові грошові кошти.
- На 51 бачимо що надійшли від продажу безготівкові грошові кошти.
- На 57.03 бачимо оборот, який дорівнює сумі продажів через платіжні термінали в НТТ. Цей рахунок повинен закритися в нуль, якщо банк повністю розрахувався з нами (переклав всі грошові кошти від продажу на наш розрахунковий рахунок, і втримав комісії).
- На 60-му рахунку бачимо стан взаєморозрахунків з постачальниками.
- На 90.01.2 бачимо виручку від продажів з НТТ.
- На 90.02.2 бачимо собівартість продажів з НТТ. Ця сума дорівнює виручці, так як товар в НТТ оцінюється за продажною вартістю.
- На рахунку 42.02 бачимо торгову націнку, яка при закритті місяця буде Відсторновано в потрібній пропорції, з кореспонденцією з рахунком 90.02.2.
- На рахунку 91 бачимо суму утриманої банківської комісії.
Закриття місяця виконується як звичайно. У формі обробки «Закриття місяця» серед регламентних операцій повинна бути «Розрахунок торгової націнки по проданих товарах». Ця регламентна операція робить наступну проводку: