Оформлення документів ип за агентською діяльності

Оформлення документів ІП за агентською діяльності

У мене відкрито ІП щодо здійснення агентської діяльності. Договір із ЗАТ (Закрите Акціонерне Товариство) складено таким чином, що я як ІП знаходжу підприємства, яким це ЗАТ може продати запчастини до обладнання, причому продати безпосередньо кінцевому споживачеві. Потім ІП та ЗАТ підписують акт виконаних робіт щомісяця, де вказана сума проданих запчастин за звітний місяць (продаж проходить безпосередньо від ЗАТ кінцевому клієнту, якого я знайшла - тобто без участі мого розрахункового рахунку як ІП, мій, тобто розрахунковий рахунок ІП в Ощадбанку існує тільки лише для отримання агентських винагород і сплати податків та пенсійних відрахувань). також підписують угоду про виплату агентської винагороди в розмірі 6% від суми угоди (у розрахунок береться підсумкова сума запчастин до нарахування ПДВ 18%) і з цієї суми вираховується 6% агентської винагороди.

За ідеєю мені повинні зарахувати суму агентської винагороди і я з неї сплачую ССО 6% та інші платежі до Пенсійного та так далі.

Але питання таке:

1. Як мені виставити рахунок в ЗАТ, щоб вони мені оплатили ці агентські 6%. Адже в бланку рахунку потрібно вказувати НДС18%, а у нас за договором розрахунок суми йде до нарахування ПДВ за проданий товар.

2. Або ЗАТ повинні мені просто виплатити мої агентські на підставі підписаного акта виконаних робіт і підписаного бланка угоди про розрахунок агентської винагороди, яке заповнюється до кожного поданого акту щомісяця?

уточнення клієнта

Наталія, спасибо за ответ!

У моїй ситуації кінцевий покупець навіть і не здогадується про те, що я є агентом продавця. І навіть не здогадується про те, що я отримую від продавця свій% агентської винагороди за те, що знайшов цього покупця. Моя діяльність - це просто знайти покупця і повідомити про це продавця (офіційним листом від мого ІП), після чого скласти з продавцем акт виконаних робіт за звітний місяць і угоду про виплату агентської% з посиланням на цей акт виконаних робіт.

Як Ви вважаєте в моїй діяльності є якийсь прихований кримінал, за який я можу бути покарана контролюючими або перевіряючими органами?

Причому, від отриманого% агентської винагороди я стабільно виплачую податок ССО 6% + пенсійні відрахування + ОМС (без затримок і прострочень)

Відповіді юристів (13)

Привіт, Христина. 1) Якщо Ви виставляеіе рахунок, ПДВ ви не вказуєте, т. К. Застосовуєте УСНО.

2) агентські Вам можуть бути виплачені і без виставлення рахунку. На підставі, як Ви правильно вказали, підписаного договору, акту і звіту комісіонера.

Ви все праільно розумієте, відповіді містяться в Ваших питаннях. Нічого, власне, доповнювати не треба.

уточнення клієнта

Наталія, спасибо за ответ!

У моїй ситуації кінцевий покупець навіть і не здогадується про те, що я є агентом продавця. І навіть не здогадується про те, що я отримую від продавця свій% агентської винагороди за те, що знайшов цього покупця. Моя діяльність - це просто знайти покупця і повідомити про це продавця (офіційним листом від мого ІП), після чого скласти з продавцем акт виконаних робіт за звітний місяць і угоду про виплату агентської% з посиланням на цей акт виконаних робіт.

Як Ви вважаєте в моїй діяльності є якийсь прихований кримінал, за який я можу бути покарана контролюючими або перевіряючими органами?

Причому, від отриманого% агентської винагороди я стабільно виплачую податок ССО 6% + пенсійні відрахування + ОМС (без затримок і прострочень)

Є питання до юриста?

У Ваших правовідносинах немає ніякого прихованого криміналу. Якщо Ви з клієнтами ЗАТ навіть не укладаєте договорів це в загальному то навіть не агентська діяльність, а простий договір надання послуг з пошуку клієнтів. Ваш договір з ЗАТ ніяк не пов'язаний з договорами укладеними ЗАТ з клієнтами. Згоден з колегою, ЗАТ просто оплачує Вам Ваш відсоток, Ви повинні сплатити податок. Оплата податку буде достатнім дією, щоб уникнути проблем.

Єдине, Ваші відносини між ЗАТ і Вами податкова може визнати не цивільно-правовою угодою, а трудовими правовідносинами. Є така практика. Але якщо у Вас все в порядку з документами, то боятися нічого. Імовірність дуже мала, та й наслідків для Вас ніяких не буде.

уточнення клієнта

Але трохи є настороженість - як зрозуміти Ваші слова "якщо у Вас все в порядку з документами." Це Ви про що говорите? Чи можете розкрити це поняття і більш докладно описати сторону, коли в документах дійсно порядок (щоб я порівняла в порядку чи у мене ця сторона питання)

Справа в тому, що деякі недобросовісні роботодавці полягає не трудові договори з працівниками, а цивільно-правові, наприклад, договір надання послуг. Це робиться, щоб уникнути виплат по податках і до фондів. Як Ви розумієте утримувати штат співробітників досить накладно. Ось якщо податкова розкриє, що компанія масово уклала договори надання послуг з рядом ІП, то швидше за все податківці захочуть перевірити чи все в порядку у компанії з документами. Якщо компанія не зможе надати договори і акти виконаних робіт з ІП, тобто ймовірність визнання таких правовідносин трудовими. Наслідки полягають в донарахування несплачених податків.

Щоб цього не сталося Вам потрібно мати на руках договір (и) з ЗАТ, акти виконаних робіт. Якщо Вам оплата йде не два рази на місяць, а після кожного залучення клієнта, то це буде ще одним фактом підтверджує саме цивільний, а не трудовий характер Ваших правовідносин.

уточнення клієнта

між моїм ІП та ЗАТ укладено повноцінних агентський договір з бланками додатків звітності. Причому, працюю в своєму ІП я одна (без найманих працівників).

Подивіться, будь ласка, вкладені два файли - перший файл, так званий звіт про виконану роботу, але фактично названий Акт виконаних робіт, а на підставі цього Акту виконаних робіт складено другий файл, який називається Угода про виплату агентської винагороди за звітний місяць. В акті вказані дві угоди між ЗАТ і кінцевим споживачем, від суми яких я отримую% винагороди. Копії підписаних специфікацій між ЗАТ і Кінцевим покупцем теж є, щоб був доказ походження суми угоди по тій або іншій специфікації, від якої вираховувався% винагороди.

Якщо Ви назвете це порядком в документах, то я не буду більше мучити Вас!

Якщо Ви скажете, що чогось не вистачає, то значить будуть додаткові документи.

Моїм найголовнішим питанням від початку всієї цієї переписки був: чи потрібно виставляти мені в ЗАТ рахунок на оплату або ЗАТ автоматично зможе оплачувати мені мої% тільки лише на підставі підписаних Акту виконаних робіт та Угоди про виплату% (ці два файли у вкладенні) - агентський договір, природно, є.

Ви можете ще скинути агентський договір. З актом і угодою все добре.

уточнення клієнта

Звичайно ж можу, мені не складно!

Але мені шкода Вашого дорогоцінного часу, адже в договорі не парочка сторінок)

Мене більше цікавила кваліфікація Вашого договору. По суті, проблем з таким комплектом документів не буде.

уточнення клієнта

І найостанніше питання.

У доданому файлі скан-копія однієї з специфікацій, підписана з обох сторін між ЗАТ і якимось ТОВ, за яким в кінцевому підсумку пройшла операція з продажу запчастин. Такі специфікації я обов'язково додаю до пакету документів, щоб було видно звідки я вираховують% винагороди. Це ТОВ я знайшла самостійно, потім написала офіційного листа від ІП на своєму фірмовому бланку в ЗАТ, про те, що "в такому-то ТОВ є потреба в запчастинах, прошу, мовляв, провести подальші переговори і провести операцію з продажу."

Далі, я вже не беру участь в процесах угоди, щоб не світитися як агент, але від доконаний продажу отримую свій% агентської винагороди.

Подивіться, будь ласка, прикладену специфікацію - чи правильно я роблю, що% агентської винагороди вираховують з загальної суми до ПДВ (тобто червона цифра 1) або потрібно свій% брати після нарахування ПДВ (тобто червона цифра 2)?

Просто я вважаю, що не варто все-таки зазіхати на податкові надбавки і тому свій% розраховую від загальної суми до нарахування ПДВ (червона цифра 1).

уточнення клієнта

в своїх прикріплених файлах я закриваю найменування організацій та іншу інформацію не тому, що ні довіряю Вам, а тому, що дуже багато людей можуть переглядати нашу переписку і дивитися файли. Зайва інформація їм ні до чого.

Дякую за розуміння, якщо раптом Вас це образило.

Подивіться п. 6.4. у Вашому агентський договір, там чітко вказано, що Ваше винагорода розраховується до нарахування ПДВ. Ви зобов'язані оформляти таким чином документи, як зазначено у Вашому угоді.

В іншому з Вами згоден, зайва інформація ні до чого.

уточнення клієнта

Спасибо большое за заможну бесіду.

Бажаю Вам удачі, а найголовніше терпіння з такими допитливими як ми.

Христина, якщо Ви як посередник не берете участь в розрахунках, і винагороду за виконання доручення Вам перераховує замовник, розмір, умови і порядок виплати посередницької винагороди повинні бути прописані в договорі. Як Ви домовитеся, так Ви і будете розраховувати свій відсоток (повну суму або без ПДВ). За загальним правилом комісія розраховується від виручки. Вас не цікавить, яку систему оподаткування застосовує комітент.
З повагою.

уточнення клієнта

за загальним правилом від виручки - це значить як?

Виходить сума виручки - це повна сума з ПДВ?

І якщо я беру розрахунок від суми до ПДВ, значить я не добираю% своєї винагороди?

Так, саме це я і хотіла сказати. Але зараз подивилася Ваш договір. У Вас в договорі прописаний порядок розрахунку комісійних. Так що наступного разу домовляйтеся на більш вигідних для себе умовах.

за загальним правилом від виручки

Це вся сума, яка приходить від покупця. Ще раз повторюю, Вам все одно, з ПДВ комітент працює або без.

уточнення клієнта

з Вашої юридичної практики, підкажіть, будь ласка, як часто мене можуть перевіряти контролюючі органи, які саме органи перевіряють діяльність ІП і що саме перевіряють? А що не мають права робити?

Виходячи з Вашої діяльності перевіряти Вас можуть податківці. Якщо у Вас не мільйонні обороти ймовірність призначення виїзної перевірки вельми низька. Спокійно платите податки і зберігайте всі документи і тоді у Вас не буде проблем.

Христина, перевіряти, звичайно, можуть з різних сторін: НІ, ФСС, ПФ. Це, як мінімум. Але якщо Ви здаєте звітність вчасно, сплачуєте податки, внески, хвилюватися нема чого. Уточніть, що саме Вас турбує, тому що питання досить об'ємний.

уточнення клієнта

Природно, все буде виплачуватися в суворій відповідності до чинного законодавства, але побоювання осічок все одно є.

І в цьому сенсі я навіть не знаю з чого і почати, куди спочатку йти, кому спочатку платити і здавати звіти, а кому потім. Де брати розрахункові рахунки податкової, ПФ, ОМС, щоб оплачувати перерахуванням зі свого розрахункового рахунку ІП?

Аж голова кругом йде!

Згодом-то все буде в автоматичному режимі, але зараз дуже хвилююче.

Я, так розумію, у Вас все досить прозоро, чисто. Нічого складного в веденні обліку ІП немає. Перевірки - всього лише робочий момент. Нічого не бійтеся.

Якщо у Вас немає найманих працівників, то за внесками, які Ви платите самі за себе, здавати звітність в ПФ не потрібно. Вам треба здати звітність за внесками на власне страхування за формою-4а ФСС РФ тільки, якщо Ви добровільно уклали з ФСС договір страхування на випадок тимчасової непрацездатності або материнства.

В обов'язковому порядку за себе ІП сплачують страхові внески:

  • до Пенсійного фонду РФ - на обов'язкове пенсійне страхування;
  • в ФФОМС - на обов'язкове медичне страхування.
Обов'язок по сплаті внесків на власне пенсійне (медичне) страхування виникає в момент держреєстрації підприємця і припиняється в момент виключення його з ЕГРІП. Тобто новозареєстрований ІП сплачує страхові внески з дня, наступного за датою внесення запису до ЕГРІП, і по день виключення з нього. При цьому після реєстрації сплачувати страхові внески Ви повинні незалежно від того, чи ведете Ви фактично підприємницьку діяльність і чи є у Вас доходи від цієї діяльності. Внески на ОПВ розраховуйте самостійно. Розмір внеску на ОПС залежить від величини Вашого річного доходу.
Дохід за рік не більше 300 000 руб. - ПФ 17 328,48 руб. ФОМС 3399,05 руб. ФСС (якщо є договір) 1932,79 руб
Дохід за рік перевищує 300 000 руб. - ПФ 17 328,48 руб. + 1% від суми доходу, що перевищує 300 000 руб. (Але в загальній сумі не більше 138 627,84 руб.)
ФОМС 3399,05 руб. ФСС (якщо є договір) 1932,79 руб

уточнення клієнта

Ми дуже вдячні, Наталія!

Чи не лінь адже Вам було стільки писати!

Схожі статті