Багато починаючі підприємці думають (і в цьому є своє раціональне зерно), що в перші три роки або навіть п'ять років жоден перевіряючий орган не зацікавиться їх бізнесом, а значить перевірки їм не загрожують. І тому можна допускати будь-якого роду відхилення:
- не оформляти необхідні документи,
- й составлять і не підписувати договори,
- не вести належним чином бухгалтерський облік,
- не використовувати ККТ.
Все це так. Безумовно, немає сенсу фіскальним органам перевіряти мале підприємство, у якого незначна виручка. Даремно витрачений час.
Можна перевірити середнє або велике підприємство, вже у них-то завжди знайдуться податкові правопорушення.
Як показує практика, перевірки малого бізнесу влаштовують не податкові, а інші перевіряючі органи:
- Росспоживнагляд,
- Трудова інспекція,
- МНС щодо дотримання пожежних норм,
- ФНС по дотриманню касової дисципліни та застосування ККТ,
- ВБЕЗ (вони зараз якось по-іншому називаються).
- Росспоживнагляд приходить за скаргою клієнта.
- Трудова інспекція приходить за скаргою працівника (навіть анонімної).
Пожежникам з МНС добре відомо, що багато будинків побудовані з порушеннями пожежних норм, гріх не перевірити і не оштрафувати (багато конструктивних і технічні пожежні порушення можливо виправити, тільки якщо зруйнувати будівлю).
Інспектори з податкової з перевірками по використанню контрольно-касової техніки (контрольна закупівля) можуть приходити скільки завгодно раз, хоч кожен місяць.
Органи внутрішніх справ, як правило, перевіряють великі покупки, здійснені фізичними особами. Їх цікавлять покупки, за які були отримані оплати від юридичних осіб за фізичних осіб, з подальшою видачею товару фізичним особам.
У всіх цих органів дуже великі повноваження. Багатьом перевіряючим дані права взаємодіяти з органами внутрішніх справ РФ. Всі вони можуть запросити і запитують солідний список документів:
- трудові договори,
- медичні книжки,
- штатний розклад,
- платіжні і розрахункові відомості,
- касові книги,
- журнал касира операціоніста,
- документи на керівника,
- договори поставки,
- договори на реалізацію,
- службову переписку,
- накази,
- дані Еклз,
- розрахунок ліміту залишку каси,
- контракти.
Тому, все обов'язкові документи (кадрові, бухгалтерські) необхідно складати своєчасно, а також не затримувати терміни виплати зарплати, терміни перерахування податків і здачі звітності.
Перевірки малого бізнесу здійснюються набагато частіше, ніж цього хотілося б самим підприємцям. Тому, краще бути готовим до перевірки, ніж робити все в спішному порядку і в стислі терміни і в кінцевому підсумку, заробити штрафи.