Правопорушення з векселями
Вексельний обіг відіграє помітну роль в господарському обороті країни. Частка векселів оцінюється експертами приблизно в одну третину сумарного обсягу фондового ринку Росії. Вексельний ринок залишається одним з найбільш ліквідних секторів боргового ринку.
Слід зазначити що, оскільки вексель є нічим не обумовленим обіцянкою сплатити певну грошову суму, обсяг випуску векселів комерційними організаціями не підлягає реєстрації. Фірми-виробники бланків векселів зобов'язані тільки передати зразки виготовлених бланків в регіональні фінансові відділи або департаменти для експертної оцінки і обліку в довідково-інформаційних фондах Міністерства фінансів і Міністерства внутрішніх справ Російської Федерації. Таким чином, будь-якої централізований облік обсягів вексельного обігу та реєстрація їх випуску відсутні.
Разом зі збільшенням обсягу вексельного обігу зростає і кількість злочинів, скоєних з використанням векселів. Такі злочини завдають істотної шкоди економічним інтересам, як окремих власників, так і держави в цілому. Злочини, вчинені з використанням векселів, носять в основному груповий характер.
Предметом злочинних посягань з використанням векселів є грошові кошти (готівкові та безготівкові), товарно-матеріальні цінності або права на них. Майном злочинець заволодіває в основному при фіктивної оплаті одержуваного майна підробленим, фіктивним, недійсним векселем. Грошові кошти викрадаються злочинцем при покупці векселів, при наданні підробленого векселі в якості застави і в інших випадках. Виготовлення підробленого векселі також має на меті розкрадання грошових коштів або матеріальних цінностей при його збуті.
Виготовлення підроблених векселів здійснюється шляхом:
а) виготовлення векселі, ідентичного певного справжнього векселем, з якого він скопійований;
б) виготовлення векселі, тотожного за формою векселями конкретного векселедавця;
в) виготовлення векселі і його складання від імені вигаданого особи.
Про мови навіть не йде.
У першому випадку, виготовляється підроблений вексель, в якому вказуються дійсні факти видачі векселя і його попередніх передач. При цьому зберігається схожість з реально існуючим векселем (за формою, малюнків, написів, печаток і підписів згаданих у векселі осіб). Такі векселі часто називають «дзеркальними».
Шахраї, випускаючи вексель від імені вигаданого ліцаДействія з підробленим векселем. навмисне підбирають назва фірми таким чином, щоб воно було співзвучне з одним з відомих і платоспроможних державних підприємств з метою його асоційованого його використання в шахрайських цілях. Проведені дослідження показують, що найбільш часто скоюються злочини з використанням підроблених векселів таких організацій, як: РАО «Газпром» - 39%; Сбербанк РФ - 34%; інших організацій - 27%.
Одним з цих способів є виготовлення векселів і його складання від імені неіснуючих, як правило, зарубіжних банків і компаній, достовірність інформації про яких перевірити досить складно. Підроблений вексель видається до платежу (збувається) як индоссату, так і акцептанта або векселедавця.
Шахрайські дії з використанням векселя умовно можна розділити на п'ять груп:
(1) використання векселя, тягне за формою його недійсність (нікчемність);
(2) використання векселя, випущеного неспроможним емітентом;
(3) використання повністю підробленого векселі;
(4) використання векселя з підробкою частини вексельного тексту;
(5) використання викрадених векселів або їх бланків.
У першому випадку при вчиненні шахрайства використовується наявність строго формальних вимог до складання векселя. Правила складання векселя жорстко формалізовані. Ті елементи, вказівки, частини вексельного змісту, які разом складають вексельне зобов'язання, називаються вексельними реквізитами. Відсутність або неправильне написання одного з них на векселі призводить до дефекту форми, що позбавляє документ вексельної сили або не дає можливості отримати у ній платіж. Інші юридично значимі, але не обов'язкові написи називаються вексельними застереженнями.
024 При цьому особа його передає усвідомлює безпідставність переданого векселя.Недействітельность векселі може грунтуватися на обставинах формального характеру: порушення форми написання елементів вексельного тексту, переривання ряду індосаментів і інших. З цією метою застосовуються прийоми свідомо неправильного оформлення векселів. Завідомо неправильне оформлення векселя дає можливість векселедавцю повністю або частково ухилитися від виконання своїх зобов'язань. У таблиці 4.1 узагальнюються можливі варіанти свідомо неправильного оформлення векселя і їх юридичні наслідки.
Дефекти форми і змісту векселя
Якщо вексель підписаний без повноважень або з перевищенням повноважень, то який підписав несе за нього відповідальність від свого імені. Цікавий наступний момент: якщо векселедавець вигаданий або його підпису підроблені, то, проте, підписи інших осіб на векселі не втрачають своєї сили.
Поряд зі зміною форми документа керівники деяких векселедавців йдуть і на підробку підпису. Для цього їм доводиться тільки уповноважити кого-небудь із заступників підписувати векселі «за дорученням». Пред'являючи до платежу векселі з такими підписами, векселетримачі дізнаються, що папери були підписані не уповноваженою особою (довіреність заздалегідь знищується). Нерідко векселі підписують голова ради директорів організації, директор з економіки та фінансів, перший заступник директора і інші особи, посилаючись при цьому на норми статуту юридичної особи. Всім потенційним набувачам слід мати на увазі, що в статутах далеко не завжди обумовлюються навіть права керівника, що вже говорити про його заступників або членів ради директорів! Підпис, виконана не уповноваженою особою, як відомо, ні до чого не зобов'язує особу, від імені якого підпис поставлена. Іншими словами, векселедавець такого векселя зовсім не організація, а фізична особа, яке поставило під векселем свій підпис (громадянин, уповноважений довіреністю на підписання векселя). Зайве говорити, що розшук цього громадянина часто не приводить до успіху.
Дані дії необхідно розглядати відповідно до статті 159 КК РФ «Шахрайство». Обман полягає в тому, що у набувачів створюється неправильне уявлення про характер зобов'язання, а в разі фальсифікації підпису - про сам факт існування зобов'язання і його суб'єкта. Складнощі починаються тоді, коли виникає питання про доведенні умислу на розкрадання майна набувача векселі шляхом посилання в подальшому на дефект документа як обставину, що дозволяє скласти з себе відповідальність.
Недійсність векселя може бути визнана і в зв'язку з неналежною правоздатність емітента. Зокрема, іноді векселі випускаються не юридичними особами, а їх представництвами, філіями і т. П. Що дає можливість ухилитися від оплати векселя під приводом перевищення повноважень особою, його підписали.
Інший спосіб шахрайства - використання фіктивних векселів. Фіктивний вексель не слід плутати з підробленими векселем. Він складений з дотриманням вимог законодавства і має юридичну силу, проте отримати платіж за ним, як правило, неможливо. Видами фіктивних векселів є бронзовий, дружній і зустрічні векселі. Різні види фіктивних векселів є фінансовими інструментами, які часто використовуються шахраями.
Бронзовий вексель - вексель, який виставлений або акцептований неіснуючим особою. Такий вексель може бути використаний для отримання під нього грошових коштів в банку шляхом обліку або кредиту під заставу. Його також можна використовувати для погашення боргів по реальних товарних операціях або фінансових зобов'язаннях. Слід звернути увагу, що підписи існуючих осіб на бронзовому векселі мають юридичну силу.
Дружніми є векселі, які виписані «по дружбі» без реального наміри платити за таким векселем. Наприклад, організація А має активів на 90 тис.рублей повинна кредиторам 80 тис.рублей. Для зменшення реальних виплат кредиторам вона оформляє вигадану заборгованість перед афілійованою організацією Б шляхом складання простого векселя на суму 40 тис.рублей. В результаті загальна заборгованість перевищить вартість активів і складе 120 тис.рублей. В результаті проведення процедури банкрутства організація Б отримає 30 тис.рублей, а реальні кредитори - всього 60 тис. Рублів (на 20 тис.рублей менше).
Інший приклад дружнього векселя - коли одне підприємство, яке є кредитоспроможним, виписує вексель іншому, що відчуває фінансові труднощі, з метою отримання останнім грошової суми в банку шляхом обліку або застави даного векселя. Існує практика взаємного складання дружніх векселів для їх подальшого використання в розрахунках з третіми особами. Такі векселі отримали назву зустрічних. Особливість даної угоди полягає в тому, що обидва підприємства зазнають фінансових труднощів або є неплатоспроможними.
У ряді випадків злочинці для проведення кримінальних операцій з векселями створюють довгий ланцюжок з підставних фірм, які послідовно передають один одному вексель, після чого ліквідуються. Слід зазначити, що за допомогою передавального напису (індосаменту) разом з передачею векселя передається і право отримання платежу. Якщо безперервний ряд індосаментів перерваний, то особа, у якої знаходиться вексель, не може розглядатися його законним векселедержателем і, отже, претендувати на платіж за векселем, оскільки останній не може бути визнаний цінним папером, так як в силу своїх юридичних і фізичних властивостей вона не може бути передана від однієї особи до іншої, так як не має властивість передавання, під якою розуміється можливість юридичного оформлення факту зміни суб'єкта права і фактичної передачі документа в руки нового з б'екта.
Поряд з цим, набули поширення випуски векселів неспроможними юридичними особами, у яких відсутнє майно та можливість його появи в майбутньому для забезпечення своєчасного виконання ними своїх зобов'язань (шахрайство вбачається в тому випадку, якщо особа, яка видала вексель, заздалегідь знало, що не зможе виконати зобов'язання за векселем), в тому числі офіційно визнаними банкрутами. Як правило, такі векселі збуваються у віддалених регіонах, що ускладнює перевірку фінансово-господарської діяльності векселедавця.
Чимала кількість злочинів скоюється з використанням викрадених, бракованих векселів, їх чистих бланків в друкарнях, при їх знищенні, у векселедавців і векселедержателей, в які вносяться завідомо неправдиві відомості про їх видачу і векселедержателя, проставляються відбитки підроблених печаток. У цих випадках шахраї зазвичай пропонують дуже вигідні угоди з векселями.
Привласнення або розтрата з використанням векселя. При цьому виді лххх0171.1.1. Викрадення векселів.
Злочинні дії: Обличчя, яка скоює злочин, зазвичай володіє посадовими повноваженнями на право видачі або придбання векселів від імені організації. Нерідко векселі використовуються чиновниками різних рівнів для розкрадання бюджетних коштів, що знаходяться в їх розпорядженні. Ще одним варіантом злочинного використання векселів посадовими особами підприємства є дострокове погашення виданих векселів за завищеною ціною. Злочинець в даному випадку скуповує або іншими способами отримує векселі і пред'являє їх до оплати підконтрольною організації, яка здійснює погашення виданих векселів за завищеною ціною.