Поняття платоспроможності є по суті більш вузьким, ніж поняття ліквідності, оскільки платежеспособность- статичний показник діяльності банку. Дані поняття необхідно розрізняти також і тому, що в банківській практиці, і особливо в сучасних російських умовах, часто складаються ситуації, що характеризуються короткостроковими розривами в платоспроможності, коли банки, залишаючись ліквідними, не можуть виконати зобов'язання перед клієнтами з проведення платежів. З одного боку, це викликано об'єктивними труднощами і політичною обстановкою в країні, а з іншого - говорить про нестійкість банків і банківської системи в цілому, так як розриви в платоспроможності демонструють слабкість фінансового стану і недостатньо висока якість управління в російських банках.
На підставі вищевикладеного можна зробити висновок, що ліквідність комерційного банку є комплексним показником. Для його найбільш повної характеристики в сучасній літературі виділяють три допоміжних показника: стаціонарна ліквідність ( «запас»), поточна ліквідність ( «потік», або «оборот») і перспективна ліквідність ( «прогноз»).
Поняття ліквідності-запасу має на увазі наявність в балансі банку певної кількості (запасу) активів, які можуть бути спрямовані на цілі погашення зобов'язань банку перед клієнтами. Таким чином, ліквідність-запас характеризує ліквідність банку на визначений момент і показує, чи є у банку достатні ресурси для задоволення зобов'язань на цей момент. Однак такий показник недостатньо повно відображає реальну сутність ліквідності, яка є вкрай динамічною і мінливою. Це проявляється, зокрема, в ситуації, коли банк має достатній рівень ліквідних активів для підтримки миттєвої або поточної ліквідності, але з плином часу - в зв'язку з перевищенням вхідного потоку зобов'язань над потоком трансформації вкладень в ліквідні активи - втрачає здатність відповідати за зобов'язаннями.
Щоб зняти це протиріччя і наділити банк зброєю проти неліквідності в майбутньому, був розроблений більш прогресивний і комплексний підхід до характеристики ліквідності - визначення ліквідності-потоку.
Ліквідність-потік показує стан ліквідності-запасу в майбутньому, т. Е. Дозволяє визначити її прогнозні значення і динамічні зміни з урахуванням впливу вхідних і вихідних грошових потоків, що утворюються при придбанні банком нових зобов'язань і вимог, а також здатності банку змінювати структуру пасивів і активів . Прогнозування здійснюється на короткострокову перспективу (від одного до трьох місяців) і, отже, характеризує поточну, або короткострокову ліквідність банку.
Ліквідність-прогноз відрізняється від ліквідності-потоку тим, що перша форма ліквідності додатково пов'язана з оцінкою поточного та майбутнього ризику активних і пасивних операцій банку.
З порівняння трьох перерахованих вище показників ліквідності, слід, що найбільш ефективним для цілей підтримки і управління ліквідністю є визначення ліквідності-потоку, так як саме цей підхід дозволяє оцінити здатність банку реально визначати свій стан, своєчасно запобігати погіршенню сформованого об'єктивно необхідного рівня ліквідності, а також змінювати протягом певного періоду часу несприятливий рівень ліквідності.
Для підтримки ліквідності банк повинен прагнути до максимального зниження витрат в ході реалізації активів і залучення пасивів, що є невід'ємною умовою підтримки стійкості його фінансового стану. Показником, що характеризує ймовірність настання небажаних для банку втрат, є ризик ліквідності.