11. Пояснювальна записка до фінансового плану.
Характеристика структури доходів і витрат підприємства:
- загальна сума доходів підприємства за період, що планується склала 111317 тис. руб. в т.ч.
- від основної діяльності 88032 тис. руб. або 79,08%;
- від фінансової діяльності 3276 тис. руб. або 2,97%.
- найбільший дохід підприємство отримує, займаючись основною діяльністю - виробництвом і реалізацією продукції;
- загальна сума витрат підприємства за планований період склала 108006 тис. руб. в т.ч.
- від основної діяльності 79222 тис. руб. або 73,35%;
- від інвестиційної діяльності 25239 тис. руб. або 23,37%;
- від фінансової діяльності 3545 тис. руб. або 3,28%.
- найбільші витрати підприємство отримує також займаючись основною діяльністю - виробництвом і реалізацією продукції;
- варто відзначити, що тільки по основній діяльності підприємство отримало прибуток, результатом інвестиційної та фінансової діяльності стало перевищення витрат над доходами, що негативно позначається на загальному фінансовому результаті підприємства;
- збитки по інвестиційної (5230) і фінансової (269) діяльності зменшили прибуток по основній діяльності (8810) підприємства до 3311 тис. руб.
Взаємовідносини з кредитною системою і бюджетом:
- платежі в бюджет (податки) складають 15279 тис. руб. або 14,15% від суми всіх витрат;
- варто відзначити, що при отриманні довгострокового кредиту в розмірі 1500 тис. руб. який був спрямований на капітальні вкладення, за планований період підприємству вже були нараховані відсотки в розмірі 270 тис. руб. що свідчить про невигідність такого способу фінансування підприємства, оскільки довгострокові вкладення за своєю суттю не можуть швидко окупитися.
Фінансування капітальних вкладень:
- розподіл коштів на капітальні вкладень відбувається на користь об'єктів виробничого призначення, в цілому дане співвідношення цілком виправдано, як першочергове вкладення коштів в розвиток виробничої бази;
- основним джерелом фінансування капітальних вкладень є прибуток підприємства або власні джерела фінансування;
- також капітальні вкладення фінансуються за рахунок амортизаційних відрахувань, кредитів банків, планових накопичень, пайової участі сторонніх юридичних / фізичних осіб.
Розподіл прибутку - основними напрямками витрачання прибутку підприємством є:
- відрахування в резервний фонд 9,89%;
- кап. вкладення виробничого призначення (реконструкція цеху) 18,28%;
- невиробничі кап. вкладення - будівництво житлового будинку - 12,22%;
- відрахування до фонду споживання - 9,89%;
- податок на прибуток і податки, що сплачуються з прибутку - 26,79%;
Забезпеченість підприємства фінансовими ресурсами і структура їх джерел: фінансові ресурси підприємства в значній мірі формуються за рахунок власних джерел, їх величина цілком достатня для здійснення поточної фінансово-господарської діяльності, тому що Тобто приріст власних оборотних коштів.
Список використаної літератури