Банкрутство підприємства не є бажаним явищем ні для кредиторів, ні для боржника. Для перших воно загрожує повним або частковим неповерненням боргу (через черговості вимог і недостатності майна боржника), а також складністю процедур, необхідних для виконання зобов'язань. Для другого означає закінчення діяльності та часткову або повну втрату активів. Про те, як можна запобігти банкрутству на різних стадіях фінансових труднощів, піде мова нижче.
Загальна інформація
Попередження банкрутства - це способи відновлення платоспроможності і поліпшення фінансового становища організацій-боржників.
Згідно з пунктом 3 ст. 30 зазначеного закону засновники (або учасники) і власник майна, до направлення до суду заяви про визнання організації банкрутом, вживають заходів щодо запобігання банкрутству (поверненню його платоспроможності). У реалізації цих заходів також можуть брати участь кредитори та інші особи, які уклали угоду з боржником.
Уникнути неспроможності можна як на досудовій стадії, так і після подачі документів для визнання боржника банкрутом. Керівництво організації та інші зацікавлені особи самостійно визначають оптимальний набір методів відновлення її ефективної роботи.
Для кредитних організацій і підприємств стратегічних галузей існують додаткові заходи щодо запобігання банкрутству.
Виникла проблема? Зателефонуйте нашому юристу:
Москва і Московська область: +7 (499) 350-97-43 (дзвінок безкоштовний)
Санкт-Петербург і Лен.область: +7 (812) 309-93-24
Досудові (позасудові) заходи
Вони здійснюються за рішенням керівництва організації-боржника і пов'язаних з нею осіб до цього заявою про визнання її банкрутом без втручання і контролю судових органів.
Заходи, що застосовуються при легких труднощі роботи підприємства
- Прогнозування банкрутства за допомогою різних моделей і способів під час нормальної (ефективної) роботи підприємства. Цей спосіб дозволяє обчислити коефіцієнт банкрутства. виявити і запобігти можливим проблемам платоспроможності або вирішити їх на стадії виникнення, не доводячи до критичного рівня.
- Санація. Це фінансова допомога з боку засновників (учасників), власників майна, кредиторів та інших осіб для відновлення платоспроможності організації. У тому числі для забезпечення необхідних виплат, погашення заборгованості по заробітній платі та вихідній допомозі працівників, перерахування обов'язкових платежів. Вона може бути надана на безоплатній та (або) безповоротній основі, або супроводжуватися прийняттям боржником ряду зобов'язань по відношенню до особи, що надала таку допомогу.
- Реструктуризація боргу - відстрочка, розстрочка, конвертація, списання, перекредитування в іншої фінансової установи, взаємозалік, перетворення короткострокової заборгованості в довгострокову, переведення боргу на іншу особу; його обмін на акції або інше участь в статутному капіталі організації.
- Фінансова стабілізація організації-боржника шляхом зміни складу і структури її активів і пасивів. Наприклад, за рахунок продажу майна для сплати боргу, здачі його в оренду; збільшення статутного капіталу через додатковий випуск акцій або внески учасників; продажу часток (паїв, вкладів) у статутному капіталі інших організацій і т. д.
Заходи при серйозному погіршенні роботи організації
При глибоких кризових станах може бути проведена реорганізація підприємства-боржника. Відповідно до статті 57 Цивільного Кодексу РФ вона може проводитися в наступних видах:
- Злиття. Воно буває горизонтальне (з підприємствами одного виду діяльності), вертикальне (зі зв'язаними або суміжними організаціями (наприклад, постачальник і споживач)), конгломератное (об'єднуються нічим не пов'язані один з одним підприємства). При цьому боржник втрачає статус юридичної особи, замість нього з'являється новий господарюючий суб'єкт.
Фінансові потоки зливаються організацій об'єднуються, створюючи синергетичний ефект і підвищуючи стійкість і платоспроможність нової юридичної особи. - Приєднання. В цьому випадку приєднується організація перестає існувати, а всі її активи і зобов'язання переходять до Приєднуйтесь юридичній особі.
- Поділ - використовується на підприємствах з багатогалузевої виробничої діяльністю. При цьому замість однієї юридичної особи утворюється кілька, а його активи і зобов'язання діляться між новоствореними.
- Виділення - створюється нова організація на базі частини майна первісної. Права і зобов'язання поділяються пропорційно поділу майна.
- Перетворення - зміна організаційно-правової форми юридичної особи. Прикладом може служити створення на базі організації акціонерного товариства, що дозволяє збільшити розмір статутного капіталу і залучити нових власників і інвесторів за рахунок випуску акцій.
судові заходи
До них відносять процедури, спрямовані на попередження банкрутства і відновлення роботи організації, що реалізуються після подачі в суд документів для визнання її банкрутом - введення фінансового оздоровлення або зовнішнього управління. При їх здійсненні, на відміну від позасудових заходів, повернення платоспроможності організації відбувається за участю (під контролем) кредиторів і арбітражних суддів.
фінансове оздоровлення
Дана процедура регулюється главою V Федерального закону про неспроможність. Рішення про початок оздоровлення приймається зборами кредиторів і затверджується судом. При цьому представники організації-боржника мають право клопотати про його введення.
Обов'язковою умовою початку фінансового оздоровлення згідно із законом є наявність плану його здійснення і графіка виплати заборгованості. Ці документи обговорюються і схвалюються зборами кредиторів.
Максимальна тривалість фінансового оздоровлення - два роки.
Відмінність фінансового оздоровлення від досудового відновлення платоспроможності
Головна відмінність - це обмеження свободи дій керівництва підприємства-боржника:
- Арбітражний суд призначає адміністративного керуючого (його кандидатуру визначають збори кредиторів).
- Якщо керівництво боржника не виконує план фінансового оздоровлення, то на основі клопотання зборів кредиторів або призначеного адміністративного керуючого за рішенням суду вона може бути усунута від виконання своїх обов'язків.
- Керівники організації-боржника без отримання згоди кредиторів не можуть:
- проводити операції, в реалізації яких вони зацікавлені, або угоди, пов'язані з отриманням (відчуженням) більше 5 відсотків вартості активів заборгувала організації або видачею гарантій, позик, поручительств, кредитів, або передачею майна боржника в довірче управління;
- виконувати операції, що призводять до появи нових зобов'язань, якщо борги, що виникли після початку процедури оздоровлення, склали 20 відсотків від суми, зазначеної в реєстрі вимог до боржника.
Крім того, без схвалення кредиторів і осіб, які надали забезпечення по заборгованості, керівники позбавлені права проводити реорганізацію юридичної особи. А без згоди призначеного керівника - проводити операції, пов'язані:
- з отриманням в борг грошових коштів;
- з переведенням боргу або поступкою прав вимог;
- з перевищенням кредиторської заборгованості відсоткової частки від суми, зазначеної в реєстрі вимог до боржника на дату введення процедури оздоровлення;
- з отриманням або відчуженням майна (крім реалізації продукції).
Зовнішнє управління
Регламентується главою VI закону про неспроможність.
Це процедура повернення платоспроможності, що передбачає відсторонення керівництва організації-боржника від виконання своїх обов'язків і покладання їх повноважень на призначеного судом розпорядника майна.
Зовнішнє управління також вводиться судом за пропозицією зборів кредиторів на півтора року. При необхідності цей термін може бути продовжений ще на півроку. На цей період керуючий складає план зовнішнього управління, що затверджується потім зборами кредиторів. Його мета, як і в програмі фінансового оздоровлення, полягає в поверненні платоспроможності організації.
Крім реалізації антикризового плану повернення до нормальної роботи боржника сприяє і введення мораторію на виконання боржником зобов'язань перед кредиторами (за винятком поточних).
Особливості попередження банкрутства окремих видів організацій
стратегічні організації
Це організації, що входять в особливий, затверджений на федеральному рівні, перелік і працюють в стратегічно важливих для забезпечення інтересів держави галузях, наприклад, в оборонно-промисловому комплексі.
Для попередження їх неспроможності відповідно до ст. 191 Федерального закону про банкрутство Уряд РФ організує здійснення ряду заходів:
- аналіз платоспроможності і фінансового стану;
- проведення реорганізації;
- погашення заборгованості федеральних органів влади перед підприємствами і організаціями, що працюють в рамках держоборонзамовлення, якщо ймовірність банкрутства виникла з цієї причини;
- реструктуризація заборгованості по перерахуванню податків і зборів у державний бюджет і платежів у позабюджетні фонди;
- досудова санація;
- досягнення (в т. ч. шляхом оформлення державних гарантій) домовленості між організаціями стратегічних галузей і їх кредиторами про реструктуризацію наявної заборгованості;
- інші.
Зовнішнє управління вводиться за рішенням арбітражного суду.
Кредитні організації
Попередження банкрутства цих організацій регулюється параграфом 4.1 глави IX закону про неспроможність. До числа відповідних заходів згідно зі статтею 189.9. даного закону відносяться наступні:
Всі зазначені заходи реалізуються до дати відкликання ліцензії на здійснення банківських операцій.
Таким чином, погіршення платоспроможності організації не є приводом для серйозного занепокоєння і негативних висновків. Існує досить багато способів виходу зі скрутного становища, в тому числі і після звернення до суду про введення процедур банкрутства. Значну допомогу при цьому можуть надати юристи і фінансові консультанти.
У розділі Антикризове управління ви знайдете додаткову інформацію з даної теми.
Москва і Московська область: +7 (499) 350-97-43 (дзвінок безкоштовний)
Санкт-Петербург і Лен.область: +7 (812) 309-93-24
Увага! У зв'язку з останніми змінами в законодавстві, юридична інформація в даній статті могла застаріти!
Наш юрист безкоштовно Вас проконсультує.