В продовження теми обліку ПДВ в конфігурації «1С: Бухгалтерія 8 для Казахстану» розглянемо оформлення операцій по заліку ПДВ і сплаті в бюджет.
Залік ПДВ до відшкодування
Після внесення в інформаційну базу документів, що формують проводки по нарахуванню та виділенню ПДВ до заліку, виникає необхідність твори заліку ПДВ.
Для проведення операції заліку ПДВ призначена регламентна операція «Залік ПДВ до відшкодування» в документі «Закриття місяця» (меню Операції - Регламентні операції - Закриття місяця).
Розрахунок суми ПДВ, що відносяться до заліку, залежить від методу віднесення ПДВ в залік, який встановлюється в налаштуваннях облікової політики щодо податкового обліку (меню Підприємство - Облікова політика - Облікова політика (податковий облік)) на закладці «ПДВ».
Регламентна операція «Залік ПДВ до відшкодування» проводиться один раз в звітному кварталі, як правило, останнім днем місяця звітного кварталу. У разі якщо в звітному кварталі вже була проведена дана операція, то програма видасть повідомлення:
Також буде виведено службове повідомлення
При проведенні документа "Закриття місяця» з регламентної операцією «Залік ПДВ до відшкодування» будуть сформовані проводки по заліку ПДВ:
перейшовши по якій, відкриється вікно зі списком супровідних повідомлень щодо проведення операції заліку ПДВ.
Залежно від обраного підприємством методу, розрахунок суми ПДВ, що відносяться до заліку, проводиться за наступними формулами: