На закладці «Загальні» в програмі 1С: УПП потрібно вказати що буде застосовуватися ССО
На закладці ССО потрібно встановити прапор «Контроль положень перехідного періоду». Це робиться для того, щоб доходи і витрати, вже визнані в ОСНО за методом нарахування, що не увійшли в податкову базу по УСН.
2. Заповнення документа «Введення початкових залишків по ССО»
У повному інтерфейсі документ знаходиться: Документи / Додатково / Введення початкових залишків по ССО
Якщо виконується перехід, то потрібно заповнити закладки:
2.3 Коригування відомостей, якщо є ОС і НМА
Закладки «Партії товарів на складах» і «Партії товарів передані» заповнюються, якщо починається облік в новій програмі 1С: УПП, тобто в чистій базі без будь-яких даних.
Далі ассмотрім відомості, які потрібно заповнити в програмі 1С: УПП
2.1 Взаєморозрахунки
Дана закладка містить кілька вкладок: «З постачальниками», «З покупцями», «З подотченікамі», «Зі співробітниками», «За податками». На закладках вносяться відомості про залишки по взаєморозрахунках, доходи і витрати за якими вже визнані за методом нарахування і не повинні бути включені до складу податкової бази по УСН. Розглянемо на прикладі взаєморозрахунків з покупцями:
Надалі, при проведенні документа «Платіжне доручення вхідне», суми дебіторської заборгованості, перераховані на цій закладці, в складі доходів за ССО відображені не будуть.
Аналогічно потрібно заповнити інші вкладки по взаєморозрахунках.
2.2 Витрати за ССО
Дана закладка підлягає заповненню, якщо об'єктом оподаткування є «Доходи - Витрати». Податок з доходів фізичних вказується в обліковій політиці на закладці «ССО». Дана закладка містить кілька вкладок: «Номенклатура», «Послуги», «РБП», «Витрати на оплату праці», «Податки і внески».
На вкладках вводиться інформація про залишки витрат, що виникли у організації, але ще не визнаних зменшують податкову базу. Це можуть бути надійшли, але ще неоплачені товарно-матеріальні цінності, не передані у виробництво матеріали і т.п.
Розглянемо на прикладі вкладки «Номенклатура»:
Розглянемо ще одну вкладку «Витрати на оплату праці»
Даний запис інформує про те, що організація повинна співробітнику на початок року 50000 рублів, і що при виплаті цієї суми, вона повинна бути відображена в складі витрат по УСН. При цьому слід враховувати, що якщо дані суми вже включені в податкову базу по податку на прибуток в минулому періоді, то вносити таку інформацію в документ не потрібно. Подібного роду інформацію необхідно заповнити швидше тим організаціям, які і раніше застосовували ССО, але починають вести облік в новій інформаційній базі і вводять залишки.
Аналогічно заповнюються інші вкладки.
2.3. коригування відомостей
Дана вкладка заповнюється, якщо в організації є основні засоби і НМА. На вкладці встановлюється порядок включення їх залишкової вартості в податкову базу, у зв'язку з переходом на ССО.
