до наказу Начальника Управління
складання відомчої касової заявки
1. Загальні положення
1.1. Цей наказ визначає порядок складання, подання та внесення змін відомчої касової заявки МКУ «Управління у справах ГО і НС» міста Ростова-на-Дону (далі -Управління) і надання касової заявки Муніципальним бюджетною установою «Захист і безпека» (далі - Установа) .
1.2. Для цілей цього Порядку використовуються такі поняття:
реєстрація договору - облікова операція, яка здійснюється Державним казначейством, в процесі формування касової заявки, що проводиться з метою підтвердження обґрунтованості касової заявки бюджетного установ, недопущення утворення кредиторської заборгованості в рамках підвищення якості управління бюджетними коштами міста;
поточний місяць - місяць, в якому відбувається виконання касової заявки на поточний місяць і складання касової заявки на планований місяць;
планований місяць - місяць, наступний за поточним місяцем, протягом якого буде відбуватися виконання касової заявки, сформованої в поточному місяці.
1.3. Формування касових заявок здійснюються в електронному вигляді, з наданням паперового носія інформації.
1.4. Управління здійснює витрати відповідно до затверджених кошторисними призначеннями, в рамках отриманих лімітів бюджетних зобов'язань, в межах касової заявки. Установа здійснює витрати відповідно до затверджених планів фінансово-господарської діяльності. в рамках підписаних угод про перерахування субсидій, отриманих в межах касової заявки.
2.Порядок формірованіякассовой заявки
2.1. Управління являє відомчу касову заявку (додаток 5), узгоджену начальником відповідного галузевого відділу Державного казначейства, до відділу організації бюджетного процесу в строк не пізніше 25 числа поточного місяця на паперовому носії інформації. Дата подання відомчої касової заявки проставляється відділом організації бюджетного процесу Муніципального казначейства.
Управління являє зведену відомчу касову заявку з додатком копій (або оригіналів) касових заявок установи.
3. Порядок формування відомчої касової заявки
3.1. У касову заявку можуть бути включені суми зареєстрованих в установленому порядку бюджетних зобов'язань (муніципальні контракти управління, цивільно-правові договори установи).
Установа надає касову заявку на наступний місяць в Управління в термін не пізніше 20 числа поточного місяця.
3.2. У складі касової заявки установи підлягають відображенню планові суми в межах відповідних показників плану фінансово-господарської діяльності.
3.3. Установа до надання касових заявок представляють в Муніципальне казначейство муніципальні контракти (договори).
3.4.Отдел Муніципального казначейства здійснює контроль представлених зведених касових (додаткових) заявок і касових (додаткових) заявок Управління та установи на відповідність показникам:
бюджетних кошторисів казенних установ,
планів фінансово-господарської діяльності установи.
3.5. Управління на основі касових заявок установи здійснюється формування зведеної відомчої касової заявки.
У зведеній касової заявкою показники касової заявки установи відображаються по Косгеї 241 з розбивкою на субсидії на виконання муніципального завдання і субсидії на інші цілі і бюджетні інвестиції.
У відомчої касової заявкою підлягають відображенню зведені дані по відомству (відповідному головному розпоряднику бюджетних коштів) в розрізі кодів класифікації сектора державного управління (напрямків виплат).
4. Перевірка обгрунтованості касових заявок
4.1. Управління надає муніципальні контракти для проведення обліку бюджетних зобов'язань в порядку, встановленому для виконання бюджету міста за видатками.
Касова заявка бюджетних установ підлягає включенню в касовий план при підтвердженні її обгрунтованості.
З метою підтвердження обґрунтованості касової заявки на отримання субсидій Установа в строк не пізніше 3 робочих днів з дня укладення договору надають його в Муніципальне казначейство.
4.2. Муніципальне казначейство міста Ростова-на-Дону проводять реєстрацію договорів, укладених Установою в межах показників планів фінансово-господарської діяльності протягом 5 робочих днів з дати їх надання.
Функція по внесенню даних договору в систему АЦК покладається на Установа.
4.3. З метою реєстрації муніципального контракту (договору) Управління та Установа зобов'язані подати до Муніципальне казначейство міста Ростова-на-Дону:
- супровідний лист на бланку організації, що містить розшифровку, що вказує суму договору в структурі показників плану фінансово-господарської діяльності в двох примірниках (додаток 3);
- два примірники договору, або 1 примірник договору і 1 екземпляр копії договору, завіреної в установленому порядку з усіма додатками;
- копію протоколу процедури закупівлі, завірену в установленому порядку (копію наказу керівника установи на укладення договору з єдиним постачальником (виконавцем, підрядником).
Графи 1-5 розшифровки (додаток 3), підлягають обов'язковому заповненню установою відповідно до змісту договору.
З метою перевірки обгрунтованості касових заявок, Муніципальне казначейство міста Ростова-на-Дону має право витребувати у Установи іншу необхідну документацію.
4.4. Відповідальний виконавець Муніципального казначейства проставляє штамп на двох примірниках супровідного листа до договору при його прийнятті від установи. Один примірник супровідного листа зі штампом про його прийнятті передається Установі.
Штамп на супровідному листі до муніципального контракту (договору) повинен містити код підрозділу, дату отримання від установи договору і завірятися підписом відповідального виконавця.
4.5. У разі реєстрації муніципального контракту (договору) другий примірник супровідного листа підлягає зберіганню в Муніципальному казначействі на умовах, тотожних умов зберігання договору.
4.6. Всі муніципальні контракти (договори) реєструються з присвоєнням реєстраційних номерів в електронному режимі.
4.7. При реєстрації договору присвоюється реєстраційний номер у межах поточного фінансового року.
4.8. У разі укладення муніципального контракту (договору), що визначає виникнення договірних зобов'язань за кількома показниками плану фінансово-господарської діяльності, що випливає з розшифровки, договірним зобов'язанням присвоюються різні реєстраційні номери.
4.9. Реєстрований обсяг кожного виду договірних зобов'язань не повинен перевищувати залишок коштів плану фінансово-господарської діяльності бюджетної установи за відповідним напрямом.
4.10. У разі відхилення касової заявки в результаті перевірки її обґрунтованості Муніципальне казначейство міста Ростова-на-Дону повідомляє установі про причини і необхідності коригування представленої касової заявки.
5. Формування відомчих (додаткових) касових заявок і (або) зведених касових заявок, касових (додаткових) заявок в системі АЦК.
5.1. З метою здійснення контролю за касовим планом бюджету міста Управління здійснює внесення показників відомчих касових заявок і (або) зведених касових заявок, касових заявок в систему АЦК.
Внесення показників відомчих (додаткових) касових заявок і (або) зведених касових заявок, касових (додаткових) заявок на планований місяць в систему АЦК проводиться в строк не пізніше дати подання відповідної заявки на паперовому носії інформації.
6. Порядок черговості платежів
6.1. Встановлюється наступна черговість платежів при доведенні до казенного, бюджетного установ і МАУ граничних обсягів фінансування:
- заробітна плата працівників бюджетної сфери з нормативними нарахуваннями на неї в терміни, відповідні до встановлених термінів виплат;
- видатки за бюджетними зобов'язаннями міста, які мають встановлені терміни платежу, включаючи оплату комунальних послуг;
- виплати, пов'язані з оплатою медикаментів, продуктів харчування, необхідністю від'їзду в службові відрядження;
6.2. Інформаційний обмін може здійснюватися Державним казначейством, головними розпорядниками, розпорядниками та муніципальними установами на паперовому та (або) електронному носії інформації.
7. Порядок внесення змін до касову (відомчу, зведену) заявку
7.1. Внесення змін до відомчу касову заявку на поточний місяць в ході її виконання здійснюється у випадках:
б) необхідності проведення аварійно-відновлювальних робіт;
7.2. Внесення змін до касову заявку на поточний місяць в ході її виконання, здійснюється Державним казначейством при наявності пояснювальної записки (за формою офіційного листа) керівника Управління
У пояснювальній записці наводяться:
- причини необхідності внесення змін до касовий план;
- причини відсутності або надмірності заявочних витрат у відомчій касової заявці Управління та касової заявкою Установи на поточний місяць;
- заходи, прийняті щодо поліпшення планової дисципліни муніципального установи.
7.3. З метою внесення змін, Установа формує додаткові касові заявки, і представляє їх в строк не пізніше 12 числа поточного місяця, Управління у термін до 15 числа поточного місяця надає до відділу організації бюджетного процесу Муніципального казначейства:
- додаткову відомчу касову заявку на поточний місяць на збільшення (+) або на зменшення (-) суми касових виплат, узгоджену начальником галузевого відділу Державного казначейства;
7.4. З метою здійснення контролю за касовим планом бюджету міста Управління здійснює зміна показників відомчих касових заявок і (або) зведених касових заявок, касових заявок в систему АЦК.
Внесення змін показників відомчих (додаткових) касових заявок і (або) зведених касових заявок, касових (додаткових) заявок на планований місяць в систему АЦК проводиться в строк не пізніше дати подання відповідної заявки на паперовому носії інформації.
7.5. У разі перевищення підсумкової суми відомчих касових заявок, поданих до врахування, над величиною профіциту касового плану, відповідні додаткові відомчі касові заявки на збільшення (+) касових виплат не підлягають задоволенню.
7.6. Працівники бухгалтерії Управління та установи несуть відповідальність за достовірність даних, що містяться у відомчих (додаткових), зведених касових (додаткових) заявках і касових (додаткових) заявках.
Бухгалтерія Управління несе відповідальність за відповідність обсягу касових виплат протягом поточного місяця обсягом відомчої касової заявки.
ВІДОМЧОЇ КАСОВОЇ ЗАЯВКИ
ВІДОМЧА КАСОВА ЗАЯВКА
(Найменування головного розпорядника бюджетних коштів)
на _______________ місяць ___________ року
Од. виміру: рублі.