style = "display: block"
data-ad-client = "ca-pub-3568080805867086"
data-ad-slot = "4148361269"
data-ad-format = "auto">
Іноді на підприємстві виникає ситуація зайво утриманого податку на доходи фізичних осіб з працівника. В цьому випадку в розрахунковому періоді в документі «Нарахування зарплати» на закладці «ПДФО» вказується негативна сума податку.
Також в документі на закладці «Коригування виплати» вказується сума до заліку, в разі якщо сума податку з мінусом більше суми нарахованого податку за поточний період.
При проведенні документа формується проводка Дт 70 Кт 68.01 з негативною сумою.
Дана сума податку буде відображатися як заборгованість організації, яка не збільшує суму до виплати працівникові. Зайво утриманий ПДФО буде враховуватися при розрахунку зарплати в наступних місяцях і зменшувати суму розрахованого податку.
Якщо потрібно надмірно утриману суму ПДФО можна повернути, оформивши документ Повернення ПДФО в 1С Бухгалтерія 8 ред. 3.0.
Для цього переходимо в розділ «Зарплата і кадри», потім «Ще» і «Всі документи по ПДФО». Натискаємо на кнопку «Створити» і вибираємо потрібний документ «Повернення ПДФО».
Вказуємо дату документа, при необхідності міняємо організацію (якщо в базі ведеться облік по декількох організаціях відразу).
Далі в поле «Місяць» вибираємо місяць податкового періоду, в якому повертається податок.
Потім в полі «Співробітник» вибираємо співробітника, якому повертається зайво утриманий податок.
Таблична частина документа заповниться автоматично після вказівки співробітника. Буде вказана дата отримання доходу і сума податку до повернення за відповідною ставкою.
У нашому прикладі - це податок за ставкою 13%.
При необхідності можна оновити суми по кнопці «Відновити суми до повернення» або додати суми вручну по кнопці «Додати».
Документ «Повернення ПДФО» в 1С Бухгалтерія 8 ред. 3.0 проводок не формує, тільки сума повернутого податку буде відображена в регістрі податкового обліку з ПДФО.