Сформулюємо критерії якості фінансової моделі в Excel. Можна вважати, що модель якісна, якщо вона є змістовною і зручною. Кожен критерій можна розділити на кілька складових.
Будемо вважати, що фінансова модель Excelсодержательна. якщо вона:
- Досягає мети. тобто вірно спрямована на допомогу в прийнятті рішень. Модель повинна відповідати на питання, що стоять перед особою, яка приймає рішення.
- Є релевантною. тобто вірно відображає реальність діяльності організації. Це стосується як використовуваних в моделі даних, так і їх взаємозв'язків, відображених в алгоритмах розрахунку. У моделі не повинно бути негативних складських запасів і залишків грошових коштів, повинні бути коректно використані існуючі обмеження організації (за виробничою потужністю, фонду робочого часу і т.д.)
- Є узгодженою. тобто відповідає прийнятим в організації нормам (наприклад, облікову політику) і правилам ведення бізнесу.
Модель буде вважатися зручною. якщо вона:
- .?меет зрозумілий інтерфейс. користувач моделі легко може розібратися в структурі моделі: які параметри потрібно змінювати, щоб отримати потрібний результат.
- .?меет «пульт управління»: вхідні дані і дані звіту бажано розташовувати поруч, щоб при управлінні змінними параметрами користувач моментально бачив результат своїх дій.
- Є надійною. користувач не може випадковими або необдуманими діями порушити роботу моделі.
- Є наочною. користувач отримує потрібну йому інформацію в найбільш інформативному вигляді.
- Є гнучкою. користувач при необхідності може розібратися в алгоритмах моделі і їх перебудувати.
Змістовність моделі залежить від того, наскільки грамотно моделіровщік визначає для вирішення поставленого завдання входять і звітні дані та розробляє алгоритми, і мало залежить від застосовуваного інструмента. .? Спользование можливостей інструменту моделювання безпосередньо впливає на зручність моделі.
Щоб фінансова модель в Excel була зручною, варто дотримуватися ряду правил:
- Різні частини моделі необхідно розносити по різних листам книги Excel (змінювані дані, незмінні дані, алгоритмів розрахунку, звіти); листи повинні бути відповідним чином названі: це дозволяє домогтися зрозумілості інтерфейсу;
- Для реалізації «пульта управління» бажано розміщувати змінювані дані і звітні показники на одному аркуші Excel в рамках одного екрану (якщо це можливо технічно).
- Слід відмовитися від використання громіздких таблиць і складних складових формул. Для підвищення гнучкості і зрозумілості моделі необхідно використовувати проміжні таблиці, розбиваючи розрахункові алгоритми на максимальне число кроків.
- Для інтуїтивного розуміння роботи алгоритмів слід широко застосовувати імена осередків і діапазонів, це спрощує читання і доопрацювання формул.
- З метою заборони небажаної псування моделі потрібно захищати від змін ті осередки і листи книги Excel, які при моделюванні не передбачають змін (особливо алгоритми розрахунку і звітні форми), це підвищує надійність моделі.
- Для забезпечення наочності моделі слід широко використовувати можливості форматування осередків і графічні елементи (діаграми, графіки).