Наказ ФСФР Росії
Дата початку дії:
Дата закінчення дії:
Про затвердження Положення про річний звіт та квартальної звітності недержавного пенсійного фонду
ФЕДЕРАЛЬНА СЛУЖБА У ФІНАНСОВИХ РИНКІВ
Про затвердження Положення про річний звіт та квартальної звітності
недержавного пенсійного фонду
1. Затвердити Положення про річний звіт та квартальної звітності недержавного пенсійного фонду.
2. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника керівника ФСФР Росії С.К.Харламова.
Положення про річний звіт та квартальної звітності недержавного пенсійного фонду
1. Це Положення встановлює склад і порядок подання недержавними пенсійними фондами річних звітів і квартальної звітності.
2. Річний звіт і квартальна звітність представляються у Федеральну службу з фінансових ринків недержавними пенсійними фондами, які отримали ліцензію відповідно до вимог, встановлених законодавством Російської Федерації про ліцензування.
3. Річний звіт складається з:
бухгалтерської та спеціальної звітності;
укладення актуарія за результатами щорічного актуарного оцінювання діяльності недержавного пенсійного фонду;
копії наказу керівника виконавчого органу недержавного пенсійного фонду за твердженням облікової політики;
облікової політики з робочим планом рахунків, затвердженої наказом керівника виконавчого органу недержавного пенсійного фонду;
плану розміщення пенсійних резервів;
виконаного фінансового плану за звітний рік, затвердженого радою недержавного пенсійного фонду;
фінансового плану на поточний рік, затвердженого радою недержавного пенсійного фонду;
даних про оцінку об'єктів нерухомого майна, в яке були розміщені пенсійні резерви, проведеної незалежним оцінювачем, який має ліцензію на здійснення даного виду діяльності відповідно до вимог, встановлених законодавством Російської Федерації;
інвентаризаційного опису або акта інвентаризації пенсійних резервів;
копій протоколів ради недержавного пенсійного фонду про затвердження персонального складу ради недержавного пенсійного фонду, опікунської ради та ревізійної комісії;
звіту про формування та використання страхового резерву недержавного пенсійного фонду;
пояснювальної записки до річного звіту;
4. Квартальна звітність складається з:
бухгалтерської та спеціальної звітності;
пояснювальної записки до квартальної звітності.
5. Бухгалтерська звітність подається в Федеральну службу з фінансових ринків відповідно до законодавства Російської Федерації про бухгалтерський облік.
6. Спеціальна звітність у складі річного звіту подається до Федеральну службу з фінансових ринків за формами, що додаються до цього Положення, і складається з:
Форми НПФ-Ф "Звіт про фінансову діяльність з недержавного пенсійного забезпечення" (додаток N 1 до цього Положення);
Форми НПФ-Р "Звіт про розміщення пенсійних резервів" (додаток N 2 до цього Положення);
Форми НПФ-РДУ "Звіт про розміщення пенсійних резервів за договором довірчого управління" (додаток N 3 до цього Положення);
Форми НПФ-РС "Звіт про самостійне розміщенні пенсійних резервів" (додаток N 4 до цього Положення);
Форми НПФ-Д "Звіт про виконання договірних зобов'язань з недержавного пенсійного забезпечення та кількості іменних і солідарних пенсійних рахунків" (додаток N 5 до цього Положення);
Форми НПФ-ДС "Звіт про виконання договірних зобов'язань з недержавного пенсійного забезпечення та про реалізацію пенсійних схем" (додаток N 6 до цього Положення);
Форми НПФ-ФР "Звіт про роботу філій фонду" (додаток N 7 до цього Положення);
7. Спеціальна звітність в складі квартальної звітності представляється у Федеральну службу з фінансових ринків за формами, що додаються до цього Положення, і складається з:
Форми НПФ-Ф "Звіт про фінансову діяльність з недержавного пенсійного забезпечення" (додаток N 1 до цього Положення);
Форми НПФ-Р "Звіт про розміщення пенсійних резервів" (додаток N 2 до цього Положення);
Форми НПФ-РДУ "Звіт про розміщення пенсійних резервів за договором довірчого управління" (додаток N 3 до цього Положення);
Форми НПФ-РС "Звіт про самостійне розміщенні пенсійних резервів" (додаток N 4 до цього Положення);
Форми НПФ-Д "Звіт про виконання договірних зобов'язань з недержавного пенсійного забезпечення та кількості іменних і солідарних пенсійних рахунків" (додаток N 5 до цього Положення);
9. Звіти за формами НПФ-Р, НПФ-РДУ і НПФ-РС складаються за даними відповідних регістрів бухгалтерського обліку фінансових вкладень, інших інвестицій, обліку доходів і витрат, а також за даними звітів керівників підприємств.
11. Звіт за формою НПФ-ФР складається недержавними пенсійними фондами, що мають філії.
12. Річний звіт і квартальна звітність представляються у Федеральну службу з фінансових ринків недержавними пенсійними фондами в такі строки:
річний звіт - протягом 90 днів після закінчення року;
квартальна звітність - протягом 30 днів після закінчення кварталу.
13. Річний звіт і квартальна звітність повинні бути представлені в Федеральну службу з фінансових ринків на паперових носіях та в електронному вигляді (по електронній пошті або на магнітному носії).
14. Документи, що входять до складу річного звіту та квартальної звітності, що подаються на паперових носіях, підписуються керівником виконавчого органу та головний бухгалтер недержавного пенсійного фонду, повинні бути скріплені печаткою недержавного пенсійного фонду, зброшуровані в єдиний пакет з супровідним листом, що містить опис поданих документів з зазначенням загальної кількості аркушів в пакеті, аркуші пронумеровані, прошнуровані та опечатані печаткою фонду.
15. Річний звіт і квартальна звітність на паперових носіях подаються в Федеральну службу з фінансових ринків недержавними пенсійними фондами у вигляді поштового відправлення з описом вкладення та повідомленням про вручення або передаються представником недержавного пенсійного фонду в структурний підрозділ Федеральної служби з фінансових ринків, яка відповідає за ведення діловодства , в установленому порядку.
17. Датою подання недержавним пенсійним фондом річного звіту та квартальної звітності вважається дата відправлення поштового відправлення з описом вкладення або дата його фактичної передачі представником недержавного пенсійного фонду в Федеральну службу з фінансових ринків в установленому порядку.
Додаток N 1 до Положення. Звіт фінансової діяльності з недержавного пенсійного забезпечення
Додаток N 1
до Положення про річний звіт та
квартальної звітності
недержавного пенсійного фонду
Додаток N 8 до Положення. Звіт про формування майна, призначеного для забезпечення статутної діяльності, і коштів пенсійних накопичень
Додаток N 8
до Положення про річний звіт та
квартальної звітності недержавного
пенсійного фонду
Додаток N 9 до Положення. Звіт про застрахованих осіб, які уклали договір про обов'язкове пенсійне страхування
Додаток N 9
до Положення про річний звіт та
квартальної звітності недержавного
пенсійного фонду
Редакція документа з урахуванням
змін і доповнень підготовлена
ЗАТ "Кодекс"