Скільки грошей можна втратити, якщо вчасно не повідомити державі про те, що ви клієнт іноземного банку
Відкрив внесок або рахунок - відзвітуй
Пізніше в закон були внесені зміни, що доповнили перелік обов'язків фізичних осіб. Тепер їм ставиться також розкриття всієї інформації про надходження та витрачання коштів на рахунках. Раніше звітувати про рух грошей по рахунках в іноземних банках повинні були тільки організації і підприємці.
Хто зобов'язаний звітувати
Обов'язок по наданню в податкову інспекцію звіту або заповненого бланку заяви про відкриття рахунку поширюється виключно на валютних резидентів, які мають вклади і рахунки в іноземних банках. Громадяни, які не є резидентами, звітувати перед податківцями не повинні.
Що характерно, багато часто плутають статус податкового резидента і резидента валютного. Різниця між ними суттєва. Для того, щоб уникнути несприятливих наслідків у вигляді штрафів, важливо розуміти цю різницю.
У свою чергу під валютними резидентами відповідно до закону N 173-ФЗ розуміються громадяни РФ, що постійно не проживають на території іноземної держави протягом всього року. Також до резидентів відносяться і іноземці, що живуть в Росії на підставі посвідки на проживання.
Таким чином, для того, щоб вважатися резидентом і звітувати у закордонних рахунках, буде досить навіть одного дня проживання на території РФ.
Які штрафи передбачені для «мовчунів»
Штрафи за приховування інформації про рахунки встановлені КоАП РФ. Закон передбачає штрафи як за неповідомлення про відкриття рахунків, так і за нездачу звітності про рух грошових коштів.
Встановлюється відповідальність і за подання повідомлення з порушенням встановленого терміну і не за встановленою формою. Це порушення спричинить накладення штрафу на громадян у розмірі від 1000 до 1500 рублів, а на посадових осіб - від 5000 до 10 000 рублів.
Як потрібно звітувати
При цьому підтверджують банківські документи подаються у вигляді нотаріально завіреної копії. До документів, складених іноземною мовою, додається переклад на російську мову, також нотаріально завірений. Всі документи повинні бути дійсними на день подання.
Сам звіт може бути поданий як на паперовому носії - безпосередньо до податкового органу, так і через особистий кабінет платника податків. У другому випадку звіт підписується посиленою некваліфікованої електронним підписом.
Якщо кількома резидентами був відкритий загальний рахунок у банку, звіт подається кожним резидентом. Для отримання відмітки про прийняття звіту він представляється на паперовому носії у двох примірниках. Один примірник звіту з відміткою податкового органу про прийняття звіту тоді повертається резиденту протягом п'яти робочих днів. Другий примірник звіту залишається в податковому органі.
Податківці не приймуть звіт в разі наявності в ньому помилок і неточних відомостей. Також звіт буде повернуто при його заповненні не в повному обсязі. Тоді необхідно буде представити виправлений звіт. Він повинен бути представлений протягом встановленого в податковому повідомленні терміну. Цей термін не може бути менше 7 робочих днів.
Чи вийде приховати інформацію про вклади і рахунки
В рамках здачі звітності може з'ясуватися, що громадянин має закордонні банківські рахунки і вклади вже протягом тривалого часу. Таким чином, надання звіту за новими правилами буде чревато для багатьох вкладників негативними наслідками. Податківці дізнаються про рахунки і оштрафують за неповідомлення про їх відкриття. Однак це не означає, що має сенс і далі приховувати від держави цю інформацію. Чим довше відомості про відкриття рахунків залишаються нерозкритими, тим суворіше штрафні санкції, які накладаються на вкладників.
Таким чином, якщо вкладники самостійно не повідомлять про свої рахунки і вклади державі, цю інформацію податківцям можуть надати треті особи - контролюючі органи іноземних держав, кредитні організації і т.д.
Наслідки приховування інформації про рахунки і рух коштів за цими рахунками передбачити нескладно. Насамперед вкладники будуть оштрафовані за приховування рахунків. Як ми раніше говорили, штраф тут може досягати 5000 рублів. По-друге, за всіма вчиненим операціями буде проведена податкова перевірка. Ціна питання - податок на доходи фізичних осіб. Інспекція з'ясує, звідки на рахунках росіян з'явилися гроші і, виходячи з цього, донарахує податки.
Крім того, оподаткуванню піддадуться і самі рахунки. Як відомо, вклади передбачають нарахування відсотків у грошовому еквіваленті. Відповідно, відсотки за вкладами обкладуть податком за ставкою 13 відсотків. Також вкладникам-ухильниками будуть донараховані пені та штраф за ухилення від сплати обов'язкових платежів.
Санкції за несплату податків регламентовані статтею 122 НК РФ. Відповідно до неї несплата або неповна сплата сум податку тягне за собою стягнення штрафу в розмірі 20% від несплачених сум податку. Це для випадків, коли несплата сталася ненавмисно. Наприклад, у випадках незнання закону, або помилки. При умисному ухиленні від сплати податку санкція збільшується вдвічі - до 40% від несплаченої суми.
Спричинить накладення штрафів і прострочення подання податкової декларації. Штрафи за це встановлюються статтею 119 НК РФ. Величина штрафів складе 5% несплаченої суми податку, що підлягає сплаті на підставі цієї декларації, за кожний повний або неповний місяць з дня, встановленого для її подання.
При цьому не варто забувати і про штрафи за здійснення незаконних валютних операцій. Згідно із законом будь-яка сума грошей, що переказується на зарубіжний рахунок, повинна переходити шляхом транзиту через російський банк. В іншому випадку весь отриманий дохід може бути просто вилучено на користь скарбниці РФ.
Резюме за статтею: вісім найважливіших моментів
Валютний резидент повинен повідомити податковий орган про відкриття та закриття рахунків і вкладів, і про зміну реквізитів рахунків в банках, розташованих за межами території РФ.
Щоб вважатися валютним резидентом і звітувати у закордонних рахунках, досить навіть одного дня проживання на території РФ.
Повідомлення про відкриття і закриття рахунку подається не пізніше одного місяця з дня відповідно відкриття (закриття) рахунку або зміни реквізитів.
Також резиденти зобов'язані розкривати всю інформацію про надходження та витрачання коштів на рахунках.
Штрафи за приховування інформації про рахунки встановлені КоАП РФ і становлять від 4000 рублів для громадян до 1 млн. Рублів для організацій.
Якщо громадяни самостійно не повідомлять про свої рахунки, цю інформацію податківцям нададуть треті особи - контролюючі органи іноземних держав, кредитні організації та ін.
Наслідки приховування інформації про рахунки і рух коштів за цими рахунками можуть бути такими:
штраф за приховування рахунку;
податкова перевірка за всіма вчиненим операціями (можливо донарахування податку на доходи фізичних осіб);
відсотки за вкладами обкладуть податком за ставкою 13 відсотків;
«Ухильники» також отримають штраф в розмірі 20% від несплачених сум податку;
прострочення подання податкової декларації також тягне штраф (5 відсотків несплаченої суми податку, що підлягає сплаті на підставі цієї декларації, за кожний повний або неповний місяць з дня, встановленого для її подання);
можливі штрафи за здійснення незаконних валютних операцій (від ¾ до одного розміру суми незаконної валютної операції).
Можливо, вас зацікавлять інші наші матеріали
«Не вірте цифрам!»: Сімнадцять правил підприємництва
Поставити все на карту: як заробити на настінних пазли
Як утримати співробітників в кризу
Сім шкідливих порад тим, хто вирішив автоматизувати бізнес
Роман з каменем: як заробити на прикрасах з молюсками
Методика Scrum в умовах стартапа: досвід команди Preply
Везучий бізнес: як заробити на організації трансферів
Підстелити соломку: управління ризиками в digital-проектах
«Банку» з сюрпризом: як заробити на подарунковому варення
Вільна каса: як заробити на автоматизації роздрібної торгівлі
Кафе в банку або банк в кафе: приклад нестандартного кобрендінга
Бізнес в декреті: як робити іграшки з харчового силікону
Індустрія дитячого дозвілля: як відбирати педагогів для розвиваючих центрів
Сукня по фігурі: як створюється дорогий одяг і хто її купує
Сім причин низьких продажів
Будиночки і маяки: як заробити на незвичайних домашніх світильниках
Ціна не зі стелі: які чинники впливають на вартість ваших послуг
Безвідкатна виробництво: як бізнесу економити на закупівлі