Чек - цінний папір, що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця банку здійснити платіж зазначеної в ньому суми чекодержателю. Чекодержателем є особа (юридична або фізична), яка має грошові кошти в банку, якими він має право розпоряджатися шляхом виставлення чеків, чекодержатель - особа (юридична або фізична), на користь якої виданий чек. Платник - це банк, в якому знаходяться грошові кошти чекодавця.
Чек, як і платіжне доручення, оформляється клієнтом-платником, але на відміну від розрахунків платіжними дорученнями чек передається платником (чекодавцем), минаючи банк, безпосередньо одержувачу платежу (чекодержателю) в момент здійснення господарської операції, що й пред'являє чек в банк для оплати.
Відповідно до ГК РФ чек повинен містити такі обов'язкові реквізити:- найменування «чек», включене в текст документа;
- доручення платнику виплатити банку певну грошову суму;
- найменування платника і вказівка рахунку, з якого повинен бути здійснений платіж;
- вказівка валюти платежу;
- зазначення дати і місця складання чека;
- підпис особи-чекодавця, який виписав чек.
Відсутність в документі будь-якого з реквізитів позбавляє його юридичної сили. Наявність в чеку додаткових умов не впливає на його дійсність.
Чек оплачується банком за рахунок коштів чекодавця, а саме: або за рахунок коштів, що знаходяться на рахунку чекодавця, або за рахунок коштів, депонованих чекодавцем на окремому рахунку. У вітчизняній банківській практиці переважно використовується варіант з попереднім депонуванням коштів, який отримав назву «розрахунки чеками з лімітованої чекової книжки».
Лімітована чекова книжка є зброшуровані у вигляді книжки розрахункові чеки (по 10, 20, 25, 50 аркушів), які можуть бути виписані підприємством на загальну суму, що не перевищує ліміт, встановлений у цій книжці. Ліміт чекової книжки обмежений сумою попередньо задепонованих в банку коштів на окремому банківському рахунку. Депозит створюється на підставі поданих підприємством в банк заяви та платіжного доручення про списання відповідної суми з його розрахункового рахунку і про зарахування її на окремий особовий рахунок на балансовому рахунку 40903 «Розрахункові чеки». Депонування коштів також може проводитися за рахунок позики банку.
При подальшому документообіг власник чекової книжки (чекодержатель) при придбанні товарів, робіт, послуг на підставі рахунку постачальника виписує розрахунковий чек і вручає його постачальнику. Постачальник (чекодавець) пред'являє отриманий чек у свій банк на інкасо для стягнення платежу. Банк чекодавця (інкасуючий банк) пересилає вказаний чек в банк-платник. Банк-платник зобов'язаний упевнитися всіма доступними йому способами у справжності чека, а також у тому, що пред'явник чека є уповноваженим з нього обличчям. Збитки, що виникли внаслідок оплати платником підробленого, викраденого або втраченого чека, покладаються на банк-платник або на чекодавця в залежності від того, з чиєї вини вони були завдані. Після перевірки справжності чека банк-платник списує суму платежу з рахунку 40903 і через свій кореспондентський рахунок в РКЦ пересилає її в банк постачальника для зарахування на розрахунковий рахунок постачальника.
Розрізняють чеки іменні і ордерні (перекладні). ГК РФ передбачає можливість передачі прав по ордерному чеку за допомогою індосаменту (іменний чек не підлягає передачі). Індосамент повинен бути написаний на звороті чека або на приєднаному до нього аркуші, містити підпис індосанта і дату здійснення індосаменту. Індосамент може бути і іменним, якщо в ньому вказана особа, якій передається чек, і бланковим, якщо така особа не зазначена. Особа, яка володіє ордерним (перекладним) чеком, отриманим за індосаментом, вважається його законним власником, якщо вона засновує своє право на безперервному ряді індосаментів. Індосамент на чеку також може бути поручительських. Він обмежений тільки дорученням здійснювати права по чеку без передачі цих прав індосанту. В цьому випадку індосант виступає в якості представника чекодавця. Зокрема, поручительських індосамент може містити слова: «валюта до отримання», «на інкасо», «як довіреному», що означає доручення отримати платіж за чеком, вчинити дії, необхідні для охорони і здійснення прав по чеку (наприклад, надати чек нотаріуса для здійснення протесту).
ГК РФ також передбачає можливість гарантування платежу за чеком (повністю або частково) за допомогою авалю. Аваль може даватися будь-якою особою за винятком платника. Аваль проставляється на лицьовій стороні чека і / або додатковому аркуші шляхом напису «вважати за аваль» і з зазначенням, ким і за кого він даний (якщо вказівки немає, то вважається, що аваль дано за чекодавця). Аваль підписується авалістом із зазначенням місця його проживання і дати здійснення напису, а якщо авалістом є юридична особа - місця його знаходження і дати здійснення напису.
Індосанти і авалісти несуть відповідальність за оплату чека солідарно з чекодавцем.
Відмова від оплати чека може бути засвідчено одним із таких способів:- вчиненням нотаріусом протесту;
- відміткою банку-платника на чеку про відмову в його оплаті із зазначенням дати подання чека до оплати;
- відміткою инкассирующего банку із зазначенням дати про те, що чек своєчасно виставлений і не оплачений. Чекоутримувач зобов'язаний сповістити свого індосанта і чекодавця про неплатіж протягом двох робочих днів, наступних за днем вчинення протесту або рівнозначного акта. Кожен індосант повинен протягом двох робочих днів, наступних за днем отримання ним повідомлення, довести до відома свого індосанта про одержане ним повідомлення. У той же термін надсилається повідомлення тому, хто дав аваль за цю особу. Чекоутримувач право за своїм вибором пред'явити позов до одного, кількох чи до всіх зобов'язаних за чеком осіб (чекодавцю, авалистам, индоссантам), які несуть перед ним солідарну відповідальність. Позов чекодержателя до зазначених осіб може бути пред'явлений протягом шести місяців з дня строку пред'явлення чека до платежу.
Сфера обігу чеків кредитних організацій обмежена: вони не можуть застосовуватися для розрахунків через підрозділи розрахункової мережі Банку Росії, а можуть використовуватися лише у відносинах банків і їх клієнтів, а також в міжбанківських розрахунках за наявності прямих кореспондентських відносин з іншими банками.
Порядок та умови використання чеків кредитних організацій визначаються внутрішньобанківськими правилами, які, зокрема, повинні передбачати:- форму чека, перелік його реквізитів;
- перелік учасників розрахунків даними чеками;
- строк пред'явлення чеків до оплати;
- умови оплати чеків;
- правила ведення розрахунків і операцій по чекообороту;
- бухгалтерське оформлення операцій;
- порядок архівування чеків.
Міжбанківські розрахунки з використанням чеків кредитних організацій здійснюються на основі міжбанківських угод, які повинні визначати порядок відкриття, ведення та підкріплення рахунку для операцій з чеками, склад, способи і терміни передачі інформації, пов'язаної з обігом чеків, зобов'язання і відповідальність банків - учасників розрахунків, порядок зміни і розірвання угоди.