де Кпр (руб) - витрати на проектування АРМ;
Ктс (руб) - витрати на технічні засоби управління;
КОР (руб) - витрати на створення лінії зв'язку локальних мереж;
Кпо (руб) - витрати на програмне забезпечення;
Кіо (руб) - витрати на формування інформаційної бази;
Куч (руб) - витрати на навчання персоналу;
Кво (руб) - витрати на допоміжне обладнання;
Кпл (руб) - витрати на виробничу площу;
Кое - витрати на дослідну експлуатацію. [2]
Витрати на проектування можуть бути розраховані наступним чином:
Краб - витрати на заробітну плату проектувальників;
Ксвт - витрати на засоби обчислювальної техніки;
Кіпс - витрати на інструментальні програмні засоби;
Кпроч - інші витрати.
Розрахунок одноразових витрат
Капітальні витрати на інформаційну систему носять разовий характер. Свою вартість вони переносять на продукцію частинами за рахунок амортизаційних відрахувань.
Проектуванням ІС буде займатися один розробник протягом 1 місяця. Паралельно він буде займатися і безпосередньо своєю діяльністю, тобто проектування ІС буде займати 40% його робочого часу. Розробка буде вестися за допомогою Delphi. Робочий день - 8 годин, 21 робочий день у місяці. Приймається лінійний спосіб амортизації для технічних засобів - на 5 років, для програмних - 3 роки.
1.1) Витрати на зарплату ()
Зарплата проектувальника становитиме 18 000 руб. / Міс.
В результаті попередньої оцінки масштабу проекту було вирішено, що 40% робочого часу буде витрачено на проектування, тобто заробітна плата склала 7200 руб. / Міс.
Проектування буде вестися протягом 1 місяця.
За даними бухгалтерського обліку за останній квартал в середньому, відрахування в в державні фонди складають 34,2%, а накладні витрати - 42%. Розрахуємо загальні витрати, пов'язані з оплатою праці розробників:
Краб = 12 000 руб. * (1 + 0,342 + 0,42) = 12686,4 руб.
1.2) Витрати на засоби обчислювальної техніки ()
З урахуванням витрат на СВТ необхідно розрахувати вартість 1 години роботи комп'ютера. Для цього необхідно знати річний фонд машинного часу, а також амортизацію за рік і витрати на обслуговування цього комп'ютера.
Річний фонд машинного часу складає:
Витрати на обслуговування складуть:
500руб / міс * 12 міс = 6000 руб / рік
Час роботи комп'ютера складе:
Кількість годин, витрачений на розробку системи становитиме:
Вартість витрат на СВТ за час розробки системи складе:
Ксвт = 84 год * 5руб / год = 420 руб
1.3) Витрати на інструментальні програмні засоби ()
Кіпс = 7 757 * 40% = 4654,2 руб
Для створення документації знадобиться папір - 2 пачки по 100 листів вартістю 90 рублів; диски (CD-RW) 2 шт. по 15 рублів.
Кпроч = 2 * 90 руб. + 2 * 15 руб. = 210 руб.
Загальні витрати на проектування складуть:
Кпр = 12686,4 руб + 420 руб + 4654,2 руб +210 руб = 17970,6 руб
2) Витрати на технічні засоби управління ()
АРМ відпрацював чотири роки з п'яти років, залишкова вартість становить: 4000 руб.
На вирішення завдання співробітник витрачає 10% свого робочого часу: 4000руб * 0,1 = 400руб
3) Витрати на лінії зв'язку ()
Для завдання лінії зв'язку не використовуються
4) Витрати на програмне забезпечення (Кпо)
5) Витрати на формування інформаційної бази (Кіб)
Інформаційна база буде формуватися протягом 1 робочого дня. Проектувальник буде займатися формуванням інформаційної протягом двох годин.
Зарплата проектувальника становить 18000 руб
Зарплата проектувальника в день: 18000 руб. / Міс / 21 день / міс = 857 руб. / День
Зарплата проектувальника з урахуванням відрахувань: 857 руб / день * 0,25час / день * 1день * 1,34 = 287 руб
Кількість годин роботи ЕОМ за цей же час (тиждень):
1 день * 2год / день = 2 години
Вартість машинного часу за тиждень складе:
2 години * 5 руб / год = 40 руб
Разом за витратами на інформаційне забезпечення:
Кіо = 287 руб + 40 руб = 327 руб
6) Витрати на навчання персоналу (Коб)
Зарплата проектувальника составляет18000 руб. / Міс (з відрахуваннями 24156 руб / міс). Він буде навчати двох співробітників протягом 1 години. Таким чином, заробітна плата проектувальника за час навчання становить:
Зарплата одного співробітника становить 35000 руб. / Міс. Навчання пройшов співробітник протягом 1 години. Таким чином, заробітна плата співробітника за час навчання складе:
2 * 208 руб = 416 руб
Машинне час 1год * 5руб / год = 5 руб
Разом за витратами на навчання:
Коб = 144 руб +416 руб +5 руб = 565 руб
7) Витрати на допоміжне обладнання (Квспом)
Допоміжне обладнання для розробки системи не потрібно.
8) Витрати на дослідну експлуатацію (Кое)
Дослідна експлуатація буде проводиться протягом 10 днів.
10 днів * 5 руб / год = 50 руб
Разом з одноразовим затратам:
К = 17970,6 руб + 400 руб + 1200 руб + 0 руб + 327 руб + 565 руб + 0 руб + 50 руб = 20512,6 руб