Рубрика «особиста бухгалтерія» як одержати відрахування за лікування в санаторії

Коли за лікування в санаторії повернуть ПДФО

Важливо знати, що оздоровниця, в якій відпочиваючому надають медичні послуги, повинна мати відповідну ліцензію. Тільки в цьому випадку можна розраховувати на отримання вирахування. Витрати на лікарські препарати, перераховані в Постанові N 201, відшкодовуються в разі, якщо вони призначені лікуючим лікарем і придбані за свій рахунок.

Як підтверджуються витрати?

Сума вирахування дорівнює сумі витрат як на медичні послуги, включені у вартість путівки, так і на надані громадянину за його рахунок, але не може становити більше 120 000 рублів за календарний рік (ст. 219 НК РФ).

Довідка про витрати видається на вимогу після оплати медичних послуг і пред'явлення документів, що підтверджують витрати на послуги, надані платнику податків, його дружині (чоловікові), батькам, неповнолітнім дітям.

Довідка видається на руки платнику податків, корінець до довідки залишається в закладі охорони здоров'я і зберігається протягом трьох років.

Які документи потрібно подавати в податкову або роботодавцю?

  • копії документів про ступінь споріднення з особою, лікування якого оплачувалося і (або) для якого купувалися ліки (свідоцтво про народження дитини, свідоцтво про шлюб, свідоцтво про народження платника податків (якщо він оплачував надання послуг батькам));
  • копії документів, що підтверджують витрати на оплату санаторно-курортного лікування (договір на надання медичних послуг, оригінал Довідки про оплату медичних послуг, довідка про необхідність для проведення лікування пацієнту (платнику) за свій рахунок придбати дорогі медикаменти, передбачені договором (для випадків, коли відрахування проводиться за видатками на лікування із застосуванням дорогих витратних матеріалів), корінець санаторно-курортної путівки (якщо платник податків проходив реабілітацію в санаторно-курортному заснований ії);
  • платіжні документи на лікування та придбання медикаментів (чеки, прибутково-касові ордери, платіжні доручення і т. п. оформляються на сторону в договорі, а не на особу, яка отримує лікування. Це правило не поширюється на подружжя.).
Разом з оригіналами в податкову треба подати і копії для звірки. При отриманні вирахування також надаються:
  • податкова декларація (3-ПДФО) після закінчення року, в якому оплачувалося лікування;
  • довідка 2-ПДФО з бухгалтерії організації, в якій працевлаштований платник податків;
  • заяву на отримання податкового вирахування.

Схожі статті