У бізнес-літературі існує чимало подібних формулювань, точно визначають поняття цього виду фінансової діяльності. Але все ж для з'ясування того, що таке факторинг, необхідний переклад економічної термінології на «людську мову». Простими словами факторинг - це тристороння угода, в якій між кредитором і боржником виступає посередник. Зазвичай ця схема застосовується у підприємницькій сфері.
Наприклад, що набуває товар або послуги сторона бажає отримати невелику відстрочку для оплати - тиждень або десять днів. Постачальник не проти надати цю відстрочку, але при великому фінансовому обороті навіть ці десять днів впливають на товарообіг. А якщо всі клієнти захочуть відвантажувати товар, розплачуючись лише через якийсь час? А раптом з фірмою-клієнтом трапиться якась несподіванка і вона не зможе повернути борг? Роздаючи кредити направо і наліво, недовго і збанкрутувати.
І тоді на сцені з'являється фірма-фактор, що задовольняє потреби обох сторін: покупець отримує свою відстрочку, а продавець - швидкі гроші, що становлять більшу частину суми заборгованості. Факторингова компанія бере комісію, маючи прибуток з кожної операції. Природно, попередньо розраховується платоспроможність і надійність дебітора, оскільки подібна співпраця часто стає постійним.
Іноді фактор викуповує вже існуючу заборгованість - наприклад, якщо боржник не встигає розрахуватися вчасно або продавцеві терміново знадобилися гроші.
Ці операції проводять банки і спеціальні факторингові компанії або фірми. Вони надають своїм клієнтам і інші послуги - бухоблік, інкасацію, страхування.
Трохи історії
Слово «факторинг» прийшло до нас з англійської мови, найбільш до нього підходить поняття «посередництво». Різні дослідники розвитку економіки відносять появу факторингу до різних часів - починаючи з Вавилонського царства і закінчуючи 19-м століттям. Одна з найпоширеніших версій свідчить, що стартовою точкою можна вважати підставу в 17-м столітті британського «Будинки чинників».
види факторингу
Існують різні форми факторингових операцій, які залежать від кількості учасників, можливості відшкодування збитків та інших нюансів.
- З регресом і без регресу. Викуповуючи право на всі суми заборгованості дебітора, компанія-фактор може внести пункт про відшкодування продавцем коштів у разі, якщо боржник не зможе розрахуватися. Це називається факторинг з регресом. Якщо ж факторингова компанія бере всі ризики на себе і не має наміру вимагати відшкодування збитків, то це угода без регресу.
- Закритий і відкритий. При закритих угодах кредитор не зобов'язаний повідомляти дебітора про продаж прав на отримання боргових коштів, в процесі бере участь тільки дві сторони. Це виглядає так: покупець оформляє у постачальника розстрочку, постачальник перепродує боргові зобов'язання фірмі-фактору і отримує гроші в установленому договором обсязі (до 95 відсотків від загальної суми позики). Коли покупець розраховується з постачальником, останній передає фактору всю суму заборгованості та отримує відсотки, що залишилися за вирахуванням комісії. У разі відкритої співпраці в операції задіяні всі три сторони. Дебітор отримує у постачальника продукцію та погашає заборгованість безпосередньо фірмі-фактору.
- Прямий і взаємний. Прямим називається факторинг в якому бере участь тільки один посередник. Взаємний (двохфакторну) - за участю двох фірм-факторів - зазвичай проводиться при зарубіжних операціях, де посередник діє в своїй країні від імені зарубіжної факторингової компанії.
- Реальний і консенсусний. Реальні факторингові угоди укладаються на момент вже наявної заборгованості, а консенсуальні стосуються майбутніх операцій.
Чим факторинг відрізняється від кредитування?
Можна було б сказати, що факторинг - це і є кредит, але справа в тому що ці послуги, володіючи подібною суттю, відрізняються в багатьох деталях.
В першу чергу фактори займаються фінансуванням поточної діяльності своїх клієнтів, забезпечуючи розстрочку невеликих сум на малий проміжок часу, що не більше півроку. Кредитування є скоріше інвестиційним інструментом і розраховане на великий часовий період - іноді на 10 або 20 років.
Крім того, продавець зазвичай отримує не всю суму, а лише її більшу частину, обумовлену з посередником. Залишок коштів буде переведений на його рахунок лише після того, як дебітор повністю розрахується. У кредитуванні ж клієнт отримує всю суму відразу. Також в факторингу (на відміну від кредиту) не потрібен заставу.
При факторингових угодах потрібні тільки рахунок-фактура і накладна, в той час як для оформлення кредиту потрібно куди більше документів. При кредитуванні одержувач і боржник - одна особа; в факторингу гроші отримує одна фірма, а виплачує борг - інша.
Навіщо факторинг потрібен підприємствам?
Факторинг - це гарна підмога в бізнесі, оскільки дозволяє практично повністю скоротити зволікання, пов'язані з оплатою товарів і послуг в розстрочку. Адже в сучасному світі потрібно діяти швидко. Для цього й існують чинники - вони забезпечують безперебійну циркуляцію товару і фінансів, але при цьому допомагають клієнтам отримати необхідну відстрочку платежу.
Правда, в Росії досить великий комісійний відсоток - 15-20% від отриманої суми, тому факторинг можна назвати панацеєю від усіх проблем. Покупцеві доведеться вибирати між суттєвою переплатою і негайним внесенням грошей за отриманий товар. Але, тим не менш, ця послуга допомагає розвивати свій бізнес і нарощувати товарообіг. Факторингова система буде корисна для тих, хто вирішив вийти на новий рівень і потребує одноразовому фінансовому шлюзі, для відкриття нових торгових точок або розширення виробництва, для вирішення фінансових труднощів, пов'язаних з непередбаченими накладками. Загалом, факторинг - це зручний бізнес-інструмент, який при правильному використанні може послужити відмінну службу своїм клієнтам.