Короткий опис документа Школа КастасА. товарний Акредитив
Товарний Акредитив - Documentary Letters of Credit (L / C) являє собою видається банком документ, в якому йдеться про готовність банку сплатити будь-якій особі (продавцю / експортеру) визначену суму від імені покупця.
Школа КастасА. Товарний Акредитив.
Товарний Акредитив - Documentary Letters of Credit (L / C) являє собою видається банком документ, в якому йдеться про готовність банку сплатити будь-якій особі (продавцю / експортеру) визначену суму від імені покупця (імпортера) в тому випадку, якщо продавець виконає певні умови. Товарний Акредитив є дуже поширеним способом здійснення міжнародних платежів, тому що в цьому випадку ризики угоди діляться між покупцем і продавцем.
Процедура відкриття Товарного акредитиву здійснюється у відповідності зі стандартами, які встановлені правилами, виданими Міжнародною Торговельною Палатою (ICC). Ці правила називаються "Універсальними правилами документованого акредитива".
Основні етапи при здійсненні угоди з допомогою Товарного акредитиву (деякі види Товарних акредитивів вимагають кілька відрізняється процедури):
1. Після того, як покупець і продавець узгодять між собою умови угоди, покупець звертається до свого банку для відкриття Товарного акредитиву на користь продавця. (Покупець повинен мати кредитну лінію у своєму банку або надати йому готівкову суму в розмірі L / C).
2. Банк покупця (банк - видає Товарний Акредитив) здійснює підготовку до видачі Товарного акредитива, що включає в себе всі вказівки покупця щодо відвантаження товару продавцем і документації, що надається продавцем.
3. Банк покупця висилає Товарний Акредитив в кореспондуючий банк (банк-консультант) в країні продавця. Продавець може вимагати, щоб у якості банку-консультанта виступав якийсь певний банк, або банк покупця може вибрати на цю роль якоїсь з пов'язаних з ним банків в країні продавця (для простоти ми будемо називати цей банк - банком продавця).
4. Банк продавця направляє Товарний Акредитив продавцю.
5. Продавець ретельно вивчає всі умови, висунуті покупцем в Товарному Акредитиві. Якщо продавець не може виконати одну або кілька умов, покупця негайно сповіщають про це і просять внести зміни в Товарний Акредитив.
6. Після остаточного узгодження умов угоди продавець готує товар і організовує його відправку до відповідного порт.
7. Продавець відвантажує товари і отримує коносамент та інші документи, які він повинен надати покупцю за умовами Товарного акредитива. Іноді деякі з цих документів буває необхідно отримати ще до відвантаження товару.
8. Продавець направляє документи в свій банк, повідомляючи про повне виконання умов Товарного акредитива. У число необхідних документів зазвичай входять коносамент, комерційний інвойс, сертифікат походження, іноді сертифікат огляду.
9. Банк продавця перевіряє документи. Якщо вони в порядку, їх направляють в банк покупця. Якщо Товарний Акредитив є безповоротним і підтверджуються, продавцю гарантується оплата, з боку його банку.
10. Після того, як банк покупця отримає документи, він сповіщає про це покупця, який переглядає їх. Якщо вони в порядку, покупець засвідчує це своїм підписом, здійснює платіж в банк і отримує документи, які забезпечують власникові цих документів право власності на товар.
11. Банк покупця здійснює платіж банку продавця, який в свою чергу виробляє виплату продавцю.
Перекази грошей від покупця банку, від банку покупця в банк продавця, і від банку продавця продавцю можуть здійснюватися одночасно з обміном документами, або відповідно до заздалегідь узгодженої процедури.
Відкриття Товарного акредитиву
1.Покупатель і продавець узгодять між собою умови угоди.
2.Покупатель звертається до свого банку для відкриття Товарного акредитиву на користь продавця.
3.Банк покупця (банк - видає Товарний Акредитив) здійснює підготовку до видачі Товарного акредитива покупця і висилає його в кореспондуючий банк (банк-консультант) в країні продавця. 4.Банк продавця направляє Товарний Акредитив продавцю.
Використання Товарного акредитиву (безповоротного, підтвердженого)
Після того як покупець відкрив Товарний Акредитив на користь продавця та продавець одержав повідомлення про це:
1.Продавец готує і відвантажує товар у відповідний порт.
2.Продавец отримує коносамент та інші документи, які направляє в свій банк, повідомляючи про повне виконання умов Товарного акредитива.
Банк продавця перевіряє документи, якщо вони в порядку і Товарний Акредитив є безповоротним і підтверджуються, банк продавця виробляє йому платіж.
3.Банк продавця направляє документи в банк покупця, той отримує їх, сповіщає про це покупця, якщо документи в порядку Банк покупця здійснює оплату банку продавця.
4. Покупець здійснює платіж в свій банк або його рахунок дебітіруется і отримує документи, які забезпечують власникові їх право власності на товар.
Товарний Акредитив: 10 корисних порад для покупця (імпортера).
1. Майте на увазі, що банки мають справу з документами, а не з товарами. Для банку обов'язковими є лише сформульовані умови акредитива. Банки не несуть відповідальність за достовірність документів або за якість і кількість відвантажених товарів. Якщо документи відповідають умовам, зазначеним в Товарному Акредитиві, банки можуть прийняти ці документи і почати процедуру оплати, зазначену в ньому. Банки не несуть відповідальність за відстрочки у пересиланні повідомлень з вини іншого боку, внаслідок стихійних лих або дій третьої сторони, що бере участь в проведенні операції.
2. Формулювання Товарного акредитива повинна бути простою, але досить докладною. Чим більше деталей обмовляється в L / C, тим швидше продавець може відмовитися від такого формулювання через складність виконання всіх зазначених умов. У той же час, Ви зацікавлені в тому, щоб детально визначити, за що будете платити.
3. У документах, необхідних від продавця, дуже важливо визначити умови, що стосуються митного очищення, а також відобразити умови угоди між покупцем і продавцем. У число необхідних документів зазвичай входять коносамент, комерційний і / або консульський інвойс (накладна), перекладної вексель, сертифікат походження і документ про страховку. Крім цього, можуть знадобитися сертифікат про огляд, копії телеграм з інформацією про відвантаження, які були надіслані покупцеві, і підтвердження від вантажоперевізника про доставку груза.Цени повинні бути вказані у валюті L / C, і документи повинні бути подані мовою L / C.
4. Будьте готові до зміни або повторного узгодження умов L / C з продавцем. У разі найбільш часто використовуваного безвідкличного L / C, зміни можуть бути внесені тільки за взаємною згодою сторін.
5. Для отримання L / C користуйтеся послугами банку, який має досвід в міжнародній торгівлі.
6. Хоча процес складання L / C здійснюється так, щоб врахувати інтереси всіх сторін угоди, складання Акредитива не може замінити безпосередню домовленість про сумлінному веденні бізнесу. Тому Акредитив повинен містити тільки пункти, що стосуються участі банку в оформленні документов.Контракти про покупку товару і інші торгові угоди між Вами і продавцем не мають відношення до банку, який надає Акредитив. Для банку обов'язковими є лише умови L / C.
7. При виборі виду Товарного акредитива з'ясуйте про стандартні методи оплати в країні продавця.
8. Термін дії L / C повинен бути достатнім для того, щоб продавець зробив товари або отримав їх зі складу готової продукції.
9. Ви можете уникнути ризику, пов'язаного з валютним обміном для імпортних акредитивів, купуючи валюту у себе в країні або в країні продавця.
10. При відкритті Товарного акредитива точно виконуйте всі подробиці торгової угоди.
Товарний Акредитив: 10 корисних порад для продавця (експортера).
1. До підписання контракту переконайтеся в кредитоспроможності покупця і наведіть довідки про його діловій практиці. Ваш банк може надати допомогу в цьому пошуку.
2. Переконайтеся в хорошій репутації банку покупця, якщо Акредитив є непідтвердженими.
3. У разі підтвердженого акредитиву дізнайтеся, чи хоче Ваш місцевий банк підтвердити Акредитиви, що надаються покупцем і його банком.
5. Майте на увазі що Ви повинні виконати всі умови, передбачені у L / C: в іншому випадку Акредитив не гарантований.
6. Якщо умови акредитива повинні бути змінені, Ви повинні негайно зв'язатися з покупцем, щоб він дав вказівки про внесення поправок банку, що надає Акредитив.
7. Отримайте підтвердження від страхової компанії, що вона може забезпечити страхове покриття суми зазначеного Акредитива, і що страхові виплати за цим L / C зроблені правильно. Звичайне страхове покриття становить для умов СИФ (вартість, страхування, фрахт) вартість товару плюс приблизно 10%.
8. Переконайтеся в тому, що товар точно відповідає кільком із описаних в L / C, і опис товару в інвойсі відповідає опису в Товарному Акредитиві.
9. Переконайтеся в тому, що L / C є безповоротним.
10. Ви повинні бути знайомі з обмеженнями на валютний обмін в країні покупця, які можуть вплинути на процедуру оплати.
Товарний Акредитив: типові проблеми виникають при проведенні операцій.
Основні проблеми, що виникають при проведенні операцій за допомогою Товарного акредитива, пов'язані зі здатністю продавця виконати свої зобов'язання щодо покупця, сформульовані в Товарному Акредитиві.
Продавець може вважати умови, зазначені в L / C, занадто складними або нездійсненними, і або він спробує їх виконати і зазнає невдачі, або попросить покупця внести поправки в умови Товарного Аккредітіва.Поскольку L / C у більшості випадків є безвідкличними, внести поправку в вихідну формулювання Товарного акредитива можна тільки після відповідних переговорів і угод між покупцем і продавцем. Сторони можуть зіткнутися з однією або декількома проблемами з нижчеперелічених:
· Зазначений в Товарному Акредитиві графік відвантаження не може бути виконаний.
· Умови, що стосуються вартості транспортування, неприйнятні.
· Ціна за товар недостатня, через зміну обмінного курсу валют.
· Кількість замовленого товару не відповідає тому, яке передбачалося раніше.
· Опис товару, що відвантажується недостатньо або надмірно докладно.
· Документи, перераховані в Товарному Акредитиві, важко або неможливо отримати.
Навіть в тому випадку, коли продавець приймає умови Товарного акредитива, часто виникають проблеми при банківської перевірці чи проведенні документів, наданих продавцем відповідно до вимог, зазначених в L / C.
Якщо на думку банку документи не відповідають переліку, наявного в Товарному Акредитиві, банк може відмовитися по ним платити. У деяких випадках продавець може підкоригувати документи та надати їх банку в зазначені в L / C терміни. Консультує банк може також попросити у банку, який видав Товарний Акредитив, дозволу на прийняття документів, в яких були виявлені невідповідності.
Існують чотири основні методи міжнародних платежів, кожен з них забезпечує різні ступені захисту продавцю і покупцю щодо отримання оплати за товар і гарантованої його поставки. Починаючи від максимальному ступені захисту продавця і до максимальному ступені захисту покупця, ці методи ранжуються наступним чином:
· Авансовий Платіж - Advance Payment
· Товарний Акредитив - Documentary Letters of Credit (L / C)
· Документоване інкасо - Documentary Collections (D / P або D / A)
· Відкритий рахунок - Open Account
Види товарних акредитивів:
· Непідтверджений безвідкличний акредитив
· Підтверджений безвідкличний акредитив
· Back to Back Letter of Credit
· Deferred Payment (Usance) Letter of Credit
· Red Clause Letter of Credit
· Revolving letter of Credit
· Standby letter of Credit
· Transferable Letter of Credit
Є два основних види товарних акредитивів, які мають на увазі: відкличний акредитив - Revocable Credit і безвідкличний акредитив - Irrevocable Credit.
Є також два види безвідкличного акредитива:
підтверджений безвідкличний акредитив - Irrevocable Confirmed Credit
і непідтверджений безвідкличний акредитив - Irrevocable Credit Not Confirmed.
Всі види таких акредитивів мають свої переваги і недоліки з точки зору покупця і продавця. Звертаємо вашу увагу також на те, що чим більший ризик щодо гарантованої оплати беруть на себе банки, тим більшу плату вони вимагають за свої послуги.
Відкличний акредитив - Revocable Credit
Відкличний акредитив може бути перетворений або навіть скасований без оповіщення продавця. Тому в загальному випадку такий вид акредитива неприемлим для продавця.
Безвідкличний акредитив може бути перетворений або скасований покупцем. Банк покупця (видає товарний акредитив) зобов'язаний здійснити виплату продавцю у разі виконання цих продавцем всіх умов, зазначених в товарному акредитиві. Зміни щодо акредитива повинні бути затверджені обома сторонами угоди, тобто і покупцем і продавцем. Цей вид акредитива найбільш часто використовується в міжнародній торгівлі.
Безвідкличний акредитив буває двох видів:
Непідтверджений безвідкличний акредитив (безвідкличний акредитив не підтверджується банком-консультантом)
При оформленні непідтвердженого акредитива банк покупця, що надає акредитив, є єдиною стороною, яка несе відповідальність за проплату продавцю. Банк продавця зобов'язаний здійснити оплату тільки після отримання грошей від банку покупця. Банк продавця просто діє від імені банку, який надає акредитив, тому він не бере на себе ніякого ризику.
Підтверджений безвідкличний акредитив
Back to Back Letter of Credit Новий акредитив відкривається на підставі вже існуючого неперекладного акредитива. Цей вид акредитива використовується торговими посередниками для здійснення термінових виплат постачальнику.
Торговий посередник отримує акредитив від покупця і відкриває інший акредитив на користь постачальника. Перший акредитив використовується в якості допоміжного для отримання другого акредитива. Другий акредитив передбачає зміну ціни товару, за рахунок чого посередник отримує свій прибуток.
Deferred Payment (Usance) Letter of Credit
Акредитив з відстроченою оплатою
Відповідно до акредитивом з відстроченою оплатою покупець отримує документи і зобов'язується зробити оплату банку, який видав акредитив, через певний період часу. Такий акредитив дає покупцю пільговий період оплати.
Red Clause Letter of Credit
Акредитив з червоним пунктом
Акредитив з червоним пунктом використовуються для того, щоб продавець міг отримати якісь гроші ще до відвантаження товару, щоб профінансувати виробництво товару. Такий акредитив може бути профінансований частково або повністю, і банк покупця виробляє виплату авансу. Покупець в цьому випадку фактично фінансує продавця, приймаючи на себе ризик в розмірі всіх авансованих акредитивів.
Revolving letter of Credit
За допомогою револьверного акредитива банк, який видає акредитив, відновлює суму наданого акредитива до початкової після того, як акредитив був використаний або вичерпаний. При такому вигляді акредитива вказується число раз використання акредитива і період його дії. Такий акредитив може бути накопичувальним, тобто якісь суми можуть бути додані до наступного розміру акредитива, або ненакопітельним, що означає, що акредитив зменшується на якусь суму, якщо вона не була використана вчасно.
Standby letter of Credit Черговий акредитив Цей вид акредитива, що гарантує виплату, був вперше використаний в США. Такі акредитиви часто називаються невикористовуваними акредитивами, тому що вони використовуються лише як допоміжний платіжного засобу в тому випадку, коли прострочена виплата за первинним акредитивом. "Чергові акредитиви" можуть використовуватися, наприклад, для того, щоб гарантувати виплату застав, виконання субконтрактов, або для того, щоб підстрахувати оплату товарів, що доставляються третьою стороною. Тримач чергового акредитива може мати простий у ній гроші на вимогу, тому покупець в цьому випадку бере на себе додатковий ризик.
Transferable Letter of Credit
Цей вид акредитива дозволяє продавцеві проізвості При повному або частковому переказ грошей, отриманих за вихідного акредитиву, на ім'я іншої особи, зазвичай прямого постачальника товарів. Таким видом акредитива зазвичай користуються в своїй фінансовій практиці посередники.