Природа банківського бізнесу полягає в залученні (запозиченні) грошових коштів підприємств і населення і їх видачі в борг (розміщенні на умовах повернення, платності, терміновості). Для банків тому характерно відносно широке співвідношення між власними коштами (капіталом) і зобов'язаннями, що представляють позикові кошти.
Це відношення у банків зазвичай знаходиться в межах 5-10%, в той час як у нефінансових фірм і компаній воно становить зазвичай 40 і більше відсотків.
Забезпечуючи відповідну структуру розміщення залучених коштів, комерційні банки надають можливість підприємствам і населенню зберігати і примножувати свої - вільні грошові кошти (заощадження), не беручи на себе всі ризики, пов'язані з забезпеченням їх збереження. Це обумовлює високий рівень вимог до того, як банки управляють своїми ризиками при інвестуванні коштів, розміщених в них фізичними та юридичними особами. У зв'язку з цим банківським законодавством і нормативними актами центрального банку діяльність кредитних організацій жорстко регламентується і контролюється спеціальними наглядовими органами, які встановлюють обмеження на концентрацію ризиків як в частині залучення банками коштів (нормативи максимально допустимого обсягу сукупних зобов'язань банку, зобов'язань перед приватними вкладниками, перед одним кредитором (вкладником), вексельних зобов'язань банку і т.д.), так і при розміщенні банками грошових ресурсів (нормат верби ліквідності активів, максимальний розмір великих кредитних ризиків і ризику на одного позичальника, максимальний обсяг кредитів, гарантій та поручительств, наданих банком своїм учасникам (акціонерам), розмір валютного, процентного та інших ризиків).
При наданні грошових коштів в борг іншим підприємствам і громадянам банки самі прагнуть мінімізувати свої ризики. Договори про надання кредитів передбачають можливість для банків вжити найрізноманітніші заходи, з тим щоб забезпечити повне повернення виданих банком в борг коштів.
Банки є фінансовими інститутами, які спеціалізуються на наданні фінансових інструментів з фик-
ованной вартістю. Розміщуючи свої кошти в банківський озіт, підприємство вже в момент укладення договору з банком (договір банківського вкладу, депозитний договір, придбання депозитного сертифіката та ін.) Знає (або може підрахувати), яку суму воно отримає після закінчення терміну дії договору з банком або в будь-який інший момент часу протягом терміну дії цього договору.
Залучаючи кошти на ринку за фіксованою вартістю, банки і при розміщенні ресурсів в першу чергу орієнтуються на інструменти з фіксованим рівнем дохідності. До них відносяться кредити, лізингові угоди, державні облігації, боргові цінні папери, угоди про продаж цінних паперів (валюти) з зворотним викупом (угоди репо) тощо
Ще однією рисою, що відрізняє банки від інших комерційних підприємств, є той «продукт» або, вірніше, ті послуги, які виробляють і реалізують банки.
В першу чергу це платіжні засоби, які банки можуть створювати за допомогою видачі кредитів підприємствам і населенню. Таким чином банки здатні збільшувати обсяг грошової маси, що знаходиться в обігу в державі. Банки здатні і скорочувати обсяг грошової маси, зокрема при погашенні позичальниками кредитів і при реалізації банками власних боргових цінних паперів.
Інший «продукцією», виробленої банківською системою, є банківські послуги, які надають кредитні організації своїм клієнтам. Виконання банківських операцій відноситься до видів діяльності, які можуть здійснюватися тільки на підставі ліцензій.
Відповідно до російського законодавства до банківських віднесені наступні види операцій:
- залучення грошових коштів фізичних і юридичних осіб у вклади до запитання і на певний термін;
- розміщення зазначених залучених коштів від свого імені і за свій рахунок;
- відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб;
- здійснення розрахунків за дорученням фізичних і юридичних осіб, в тому числі банків-кореспондентів, по їхньому банківському рахунку;
- інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних та юридичних осіб;
- купівля-продаж іноземної валюти в готівковій та безготівковій формах;
- залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів;
- видача банківських гарантій;
- здійснення переказів коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківських рахунків (за винятком поштових переказів).
Поряд з названими банківськими операціями кредитні організації можуть здійснювати операції з цінними паперами (професійна діяльність на ринку цінних паперів дозволяється при наявності у банку спеціальної ліцензії) і виконувати угоди, пов'язані з грошовими вимогами.
Коло угод, які закон дозволяє здійснювати банкам, включає:
- видачу поручительств за третіх осіб, що передбачають виконання зобов'язань у грошовій формі;
- придбання права вимоги від третіх осіб виконання зобов'язань в грошовій формі;
- довірче управління грошовими коштами та іншим майном за договором з фізичними та юридичними особами;
- здійснення операцій з дорогоцінним камінням відповідно до законодавства Російської Федерації;
- надання в оренду фізичним і юридичним особам спеціальних приміщень чи що у них сейфів для зберігання документів і цінностей;
- лізингові операції;
- надання консультаційних та інформаційних послуг.
Виконання зазначених угод не вимагає отримання ліцензії
Банку Росії, їх можуть здійснювати відповідно до законодавства та підприємства небанківської сфери. Однак для кредитних організацій, на відміну від інших підприємств, встановлений перелік є вичерпним, причому закон прямо забороняє кредитним організаціям займатися виробничої, торговельної та страховою діяльністю.
Виконуючи банківські операції та здійснюючи операції, кредитні організації не створюють продукції, яку можна зберігати як складські запаси, використовувати в якості засобів виробництва або предметів споживання. Послуги, що надаються банками, пов'язані з обігом грошових коштів і грошових вимог. При цьому в результаті діяльності банків створюється додаткова вартість, що дозволяє їм не тільки розраховуватися з володів-
цами розміщених у банку коштів, але також забезпечувати покриття своїх витрат і отримання прибутку.
Структура ресурсів комерційного банку істотно відрізняється від структури ресурсів виробничих, торгових І інших підприємств. Це ж можна сказати і про активи банку. Вкладення в виробничі фонди, засоби виробництва, складські запаси складають в активах банків зазвичай відносно невелику частку. Основні вкладення банків сконцентровані в фінансових інструментах (кредити, цінні папери, різні види фінансових вимог) і грошових коштах. У зв'язку з цим ключовим елементом системи управління банком є управління ліквідністю, ризиками і фінансовими потоками.
Знання специфіки банківської діяльності дозволяє більш повно охарактеризувати найважливіші функції комерційних банків в ринковій економіці.