Міжнародні розрахунки регулюються нормативними законо-давальний національними актами, а також міжнародними правилами і звичаями.
Розрізняють дві форми розрахунків у зовнішній торгівлі: докумен-тарні та бездокументарну. При документарних розрахунках вико-нання платіжних зобов'язань забезпечується пред'явленням певних документів, пов'язаних з відвантаженням товару і вка-заних в контракті. Ці документи є доказом поставки товару експортером. Вони доповнюються іншими доку-ментами відповідно до контракту і дають імпортеру ісчер-пивающую інформацію про товар. У деяких випадках такі до-кументи необхідні імпортеру для отримання поставленого товару. До документарних форм платежів відносяться акредитив і інкасо. На відміну від документарних для проведення недок-плементарним платежів не потрібно пред'явлення товаросопрово-дітельного документів, а використовуються тільки платіжні доку-менти (фінансові). До бездокументарну формам платежів від-носяться платежі перекладами і чеками.
Банківський переказ. Це розрахункова банківська операція, ко-торая проводиться шляхом направлення платіжного поруче-ня одного банку іншому.
Уповноважені банки здійснюють банківські перекази в розрахунках за імпортовані товари або отримані послуги. Пла-тежі за кордон можуть здійснюватися в іноземній або націо-нальної валюти.
Платіжне доручення дається банком відповідно до указу-нями перевододателя - клієнта банку. Останній дає инструк-ції своєму банку за умовами виплати бенефіціару суми пе-РЕВОД.
Переказ коштів за кордон перевододателя виробляється на підставі заяви на переклад. У заяві вказується:
• сума переказу і вид іноземної валюти;
• спосіб виконання доручення (наприклад, поштою, телексом або через систему СВІФТ);
• повне і точне найменування банку-бенефіціара, номер його рахунку в цьому банку;
• номер і дата контракту, відповідно до якого виконуємо-ється даний переклад;
• на чий рахунок віднести комісійні та інші витрати по пере-воду.
Схема платежу перекладом наведена на рис. 8.2.
Мал. 8.2. Схема проведення банківського переказу в разі передоплати:
1 - імпортер подає і банк заяву про переведення; 2 - банк імпортера направ-ляє платіжне доручення в банк експортера; 3 - банк експортера зараховує суму на рахунок експортера; 4 - експортер відвантажує товар імпортеру
При розрахунках у формі банківського переказу одна зі сторін за контрактом піддається завжди значному ризику. Якщо переклад здійснюється як передоплата або авансовий платіж, то імпортування-тер несе ризик непостачання товару, якщо ж перекладом здійснюється платіж після поставки товару імпортеру, то експортер несе ризик неплатежу.
Більшість платежів в даний час проводиться з по-міццю системи СВІФТ, яка існує з 1977 р Система СВІФТ (SWIFT - Society for Worldwide Interbank Financial Telecommu-nication) - це компанія міжнародної міжбанківської фі-сис зв'язку, яка виробляє міжнародні розрахункові операції за допомогою повністю автоматизованої бездоку-ментарной системи дистанційної передачі банківських пові-щений.
У порівнянні з іншими способами проведення міжнарод-них розрахункових операцій система СВІФТ має деякі пре-майна:
• швидкість - операція займає кілька хвилин;
• надійність - завдяки стандартизації переданих пові-щений практично виключені помилкові інтерпретації або ис-каженія інформації;
• економічність - завдяки бездокументарній роботі система
призводить до суттєвої раціоналізації.
Банківські чеки. При здійсненні розрахунків можуть примі-няться банківські чеки (наприклад, коли невідомий банк напів-отримувача). У цьому випадку банку дається доручення нема про проведення платежу, а про виплату по виписаним на нього чеку. Отримання платежу здійснюється за пред'явленням чека банку одержувача або банку-посереднику.
Розрізняють два способи виставлення чеків:
• виставлення чеків банком на банк;
• виставлення чеків клієнтом на банк.
Мал. 8.3. Платіж банківським ордерним чеком:
1 - платіжне доручення; 2 - запис в дебет рахунку клієнта; 3 - виписка чека (вітчизняний банк виставляє чек на закордонний банк); 4 - відправка чека одержувачу платежу; 5 - пред'явлення чека банку-посереднику; 6 - запис ек-вівалента в кредит рахунку; 7 - запис в дебет рахунку вітчизняного банку, бугая-савшего чек
Виставлення чеків банком на банк. Якщо покупцеві (імпорті-ру) не повідомляється банк-кореспондент його банку або якщо по усло-виям договору потрібно платіж у формі чека, то банк експортера виставляється на банк-кореспондент чек виписує «наказу» відповідного закордонного банку і пересилає йому цей чек з дорученням записати еквівалентну суму на рахунок його клієнта із зазначенням призначення платежу. Чек може бути також спрямований і безпосередньо одержувачу платежу. У цьому випадку останній по-Гашана чек через обслуговуючий його банк в банк-посередник за кордоном. Платіж за допомогою банківського ордерного чека забезпе-чен для одержувача платежу, оскільки рахунок платника дебету-ється безпосередньо при виписці чека, а це гарантує пога-шення чека за будь-яких обставин. Схема проведення платежу банківським ордерним чеком приведена на рис. 8.3.
Виставлення чеків клієнтом на банк. Якщо між експортером і імпортером існують усталені довірчі ставлення-ня, платіж може бути зроблений і за допомогою звичайного чека, який платник виписує на обслуговуючий його банк. Чек виписується «наказу» одержувача платежу (експортера) та пе-ресилается безпосередньо йому. Платіж здійснюється банком, що обслуговує експортера, той, в свою чергу, направляє чек в банк-посередник (банк імпортера) і отримує від нього відшкодування фактичних вит-ня на відповідну суму, яка при отриманні чека за-підписується в дебет рахунку платника. Платіж в цьому випадку не гарантований, так як коштів на рахунку платника може бути недостатньо.
Документарне інкасо. Розрахунки проводяться за участю кре-дітних організацій. При цьому вони не беруть на себе жодних пла-тіжних зобов'язань, а діють в рамках договорів доручення (інкасові доручення).
З метою запобігання неясностей і різночитань, а також для уніфікації порядку здійснення документарного інкасо Міжнародна торгова палата в Парижі розробила Унифи-царювати правила по інкасо, що регулюють порядок пред-явища і прийому документів, процедуру самого платежу, ко-Міссион і накладні витрати учасників угоди, питання відповідальності учасників угоди при дотриманні орга-нізацією, а також обов'язок сторін з надання інфор-мації.
Згідно уніфікованими правилами інкасо означає опе-рації з документами, що здійснюються банками на підставі отриманих інструкцій, з метою:
• отримання акцепту і (або) платежу;
• видачі документів проти акцепту і (або) платежу;
• видачі документів на інших умовах (в залежності від усло-вий контракту).
Схема проведення платежу документарних інкасо приведена на рис. 8.4.
На імпортера встановить обґрунтованість документів в відпо-відно до укладеного договору покладається обов'язок або негайно здійснити оплату, або акцептувати виписану на його ім'я експортером тратту (перекладний вексель) і погасити її при настанні терміну платежу.
Документи проти платежу D / P (documents against payment). У цьому випадку документи підлягають оплаті за першим пред'яв-лення, тобто протягом прийнятого в міжнародній практиці для цих умов платежу терміну - 24 ч. Цей термін на розсуд
Мал. 8.4. Операції при документарному інкасо:
1 - експортер видає своєму банку інкасове доручення і передає йому доку-менти; 2 банк експортера передає документи закордонному філії або бан-ку-кореспонденту в країні імпортера і дає доручення вручити документи імпортеру проти оплати контрактної ціни; 3 - зарубіжний банк пред'являє документи імпортеру; 4 - імпортер оплачує контрактну ціну і отримує документи, за допомогою яких він може отримати товар; 5 закордонний банк пред'являє суму платежу банку експортера; 6 - банк експортера зараховує суму платежу на рахунок експортера
експортера може бути збільшений, наприклад, «підлягає оплаті в
Протягом днів »або« підлягає оплаті після прибуття товару ».
У загальному випадку імпортер не може до оплати товару виробляти його огляд або починати оформлення ввізних і митних до- ментів. Проте на практиці викликає довіру клі-ентам дозволяється перевірити чи знайомитися з документами (за домовленістю в документах буде вказано: «Передача в надеж-ні руки»).
У експортера при цій формі платежу немає гарантій в тому, що документи будуть викуплені (прийняті) імпортером.
Якщо інкасо не проводиться протягом обумовленого терміну, то банк-кореспондент негайно інформує про це банк експортера, і експортер змушений сам організувати інший спосіб реалізації поставленого товару.
Документи проти акцепту D / A (documents against acceptance). При цьому умови платежу документи видаються імпортеру по-сле акцептування їм виписаної на його ім'я тратти. Інкасо типу D / A необхідно в разі, якщо експортер надає імпортеру відстрочку платежу, яка повинна забезпечуватися століття-селем.
У період терміну дії векселя імпортер має можливість отримати виручку за рахунок негайної перепродажу товару і тим самим погасити вексель, термін платежу за яким настає позд-неї.
При D / A інкасо важливо, щоб інкассодатель дав чіткі інструкції на випадок, якщо імпортер відмовляється від акцепту або не виконує платіжні зобов'язання по ньому.
Крім того, експортер повинен дати точне вказівку своєму банку про порядок використання акцептованої імпортером століття-селю. Він може депонуватися до настання терміну платежу в місці інкасування або повертатися в банк експортера. На практиці акцептований вексель частіше передається в банк експортера і враховується на користь експортера.
Акредитивна форма розрахунків. Ця форма отримала найбільш широке поширення в міжнародній торгівлі.
Відповідно до уніфікованими правилами документар-ний акредитив - це угода, як би воно не було названо, в силу якого банк-емітент, діючи на прохання і відповідно до інструкцій клієнта-наказодавця або від свого іме-ні, повинен здійснити платіж третій особі або його наказу (бенефіціару), або оплатити (акцептувати) тратти, виставлений-ні бенефіціаром, або уповноважити інший банк негоциировать проти передбачених документів, якщо дотримані всі умови акредитива.
Документарний акредитив дає експортеру практично та-кі ж гарантії, як і попередня оплата. Він прагне внести в дого-злодій купівлі-продажу акредитивну форму платежу в тому випадку, коли імпортер йому недостатньо відомий, і він не може з ви-сокой ступенем надійності оцінити його платоспроможність. Ак-кредити ж гарантує надходження платежу, оскільки екс-портер здійснює поставку тільки тоді, коли оплата забезпе-чена платіжним зобов'язанням кредитної організації (після отримання повідомлення про відкриття акредитива на його користь).
Мал. 8.5. Основна форма акредитива:
1 - після укладення договору купівлі-продажу імпортер дає доручення своє-му банку відкрити акредитив на користь продавця; 2 - банк імпортера (Акредитація тивний банк) пересилає банку експортера (авізуючого банку) лист з со-спілкуванням про відкриття акредитива на користь експортера; 3 - банк експортера повідомляє продавцеві про відкриття акредитива і підтверджує його; 4 - після відвантаження товару експортер збирає необхідні акредитивом документи і пере-дає їх своєму банку; 5 - банк перевіряє документи, і в разі, якщо вони відповідають умовам акредитива, експортеру виплачується контрактна вартість товару; 6 - банк експортера передає документи Акредитивні банку; 7 - проти оплати контрактної вартості товару акредитивний банк видає імпортеру документи, за допомогою яких він може отримати товар
Одночасно акредитив дає гарантії і імпортеру. Несмот-ря на те що імпортер подає заяву на відкриття акредитива ще до відвантаження товару, він може узгодити вказівку в договорі купівлі-продажу перелік документів, що пред'являються експорті-ром і порядок їх оформлення. Іншими словами, імпортер може встановити вимогу, щоб акредитивний банк справив опла-ту тільки в тому випадку, якщо документи будуть однозначно свиде-тельствовать про своєчасній поставці товару. Основна схема акредитива приведена на рис. 8.5.
Словник основних термінів, які використовуються при осуществле-ванні зовнішньоекономічної діяльності наведено в дод. 13.