Банки, кредити, депозити
Існує декілька поширених способів і схем з відмивання великих грошових коштів, отриманих незаконними шляхами. У реальних процесах вони використовуються як разом, так і окремо: чим різноманітніше використовувані методи, тим складніше міжнародним і державним органам відстежити реальне походження грошей. Крім многоступенчатости і складності, одним з найважливіших вимог до відмивання грошей є їх максимальна схожість з легальними економічно виправданими транзакціями. Іншими словами, організатор процесу повинен приховати нелегальний джерело отримання грошей таким чином, щоб створити видимість наявності легального джерела.
Найбільш поширені способи відмивання грошей:
- Контрабанда готівки. Тобто нелегальне переміщення готівки з держави з розвиненим фінансовим контролем в державу зі слабким контролем.
Після перевезення грошові кошти поміщаються на таємні банківські рахунки (як правило, офшорні). Після цього готівкові гроші можуть бути переведені на рахунок в звичайному банку в країні з розвиненим контролем або використані за допомогою чеків, банківських карт і ін. Інструментів.
- Структурування (смурфінг, поділ).
В даному випадку відбувається розбивка великого обсягу нелегальних готівкових коштів на безліч дрібних сум, які потім за допомогою посередників перетворюються в анонімні фінансові інструменти: ощадні сертифікати, чеки, депозити та ін. Зазвичай операції з такими сумами не відслідковуються контролюючими органами.
Трастові компанії в деяких юрисдикціях мають право зберігати таємницю своїх бенефіціарів, розкриваючи інформацію лише про формальні власників - як правило, ними є місцеві юристи. Грошові кошти, які надходять на рахунки трастів, вже не прив'язані до конкретних людей. Отже, можуть ними використовуватися неофіційно.
- Фінансові квазібанковскіе системи.
Найбільш розвинені в Азії і мусульманських країнах. Наприклад, системи переміщення грошей «Фей-чьен» (Китай) або «Хавала» (Пакистан, Індія, ісламські країни). Такі способи відмивання грошей діють на принципах довіри (забезпечується жорстоким покаранням тих, що провинилися) і майже не залишають електронних або паперових слідів переміщення грошових коштів. Фізично гроші в рамках подібних систем майже не переміщаються, лише передається інформація про необхідність виплати конкретної суми певній людині в певному місці.
- Виставлення фальшивих рахунків.
Принцип дії даної схеми приблизно наступний: компанія, що володіє значною сумою нелегальної готівки, виставляє контрагенту рахунок за реально продані товари або надані послуги на суму, більше необхідною. А потім таємно віддає контрагенту різницю готівкою. Далі контрагент сплачує рахунок. В результаті у компанії з'являється легальна прибуток, а контрагент знижує для себе оподаткування і отримує нелегальну готівку, яку може витратити на особисте споживання та ін.
Особливо ефективно такі угоди проводяться з коштовностями, творами мистецтва і іншими активами, вартість яких коливається в широких межах.
Людина (або група осіб), що володіє великим об'ємом нелегальних грошових коштів, після відмивання деякої їх частини може легально придбати банк - як правило, в юрисдикції з низькою активністю держави в боротьбі з відмиванням незаконних грошей. Згодом даний банк можна використовувати для легалізації будь-яких сум.
Даний спосіб відмивання грошей передбачає їх вивіз з подальшим поверненням в формі прямих іноземних інвестицій. Капітал, отриманий незаконним шляхом, вивозиться з країни, формуючи інвестиційний фонд - траст або іншу компанію, легально купувати активи в первісної країні. Це традиційна схема відмивання корупційних капіталів чиновників і великих підприємців.
Нелегальні кошти розміщуються на рахунку, який відкрито на підставну особу, або на анонімному рахунку. Потім кредитна установа відкриває власнику грошей легальну кредитну лінію - формально на вигідних умовах (на багато років відкладені платежі, знижена ставка відсотка і ін.). Списання реальних платежів по кредиту відбувається з анонімного рахунку.