Під відсотками по кредиту розуміють суму, яку представляє собою розмір плати банку за користування грошовою позикою. Ця сума залежить від багатьох чинників: суми кредиту, банківської ставки, періоду, на який надається кредит.
Банківська ставка - розмір плати банку за користування грошовою позикою, виражений у відсотках. Банківський відсоток залежить від величини, характеру і терміну позики, її забезпеченості, ступеня кредитного ризику. Розглянемо класифікацію банківських ставок.
Перш за все, розрізняють прості і складні ставки. Ці поняття використовуються в концепції переоцінки вартості грошей в часі.
Ця концепція переоцінки вартості грошей ґрунтується на тому, що ця вартість з часом змінюється. Ключову роль при описі процесу трансформації вартості грошових коштів у часі відіграють два основних поняття: майбутня вартість грошей і їх справжня вартість.
Майбутня вартість грошей - це сума інвестованих в поточний момент грошових коштів, в яку вони перейдуть через певний період часу з урахуванням умов вкладення.
Справжня вартість грошей - це сума майбутніх грошових надходжень, наведених за допомогою певного коефіцієнта (дисконту, дисконтної ставки) до теперішнього періоду.
При проведенні фінансових розрахунків процеси нарощування вартості можуть здійснюватися як за простими, так і по складним відсоткам.
Прості відсотки - це метод розрахунку доходу кредитора, одержуваного від позичальника за надані в борг гроші. Вони нараховуються на одну і ту ж суму позикового капіталу протягом усього терміну погашення позики.
При складних відсотках платежі в кожному періоді додаються до капіталу попереднього періоду, а процентний платіж у наступному періоді нараховується на нарощену величину первісного капіталу.
Прості відсотки використовуються зазвичай, коли термін погашення позики менш року, а складні - більше року.
Таким чином, простий відсоток - сума доходу, що нараховується до основної суми капіталу в кожному інтервалі, по якій подальші розрахунки платежів не здійснюються. А складний відсоток - сума доходу, що нараховується в кожному інтервалі, яка не виплачується, а приєднується до основної суми капіталу і в подальшому платіжному періоді сама приносить дохід.