Tier 1 Capital - рівень надійності банку, коефіцієнт використовується для опису достатності капіталу банку. Капіталу першого рівня, який є основним капіталом, включає в себе власний капітал і відкриті резерви. Капітал банку, що включає інструменти, які не можуть бути використані в погашенні боргів. Tier 1-самий строгий показник здатності банку абсорбувати фінансовий удар.
Tier 1 Common Capital Ratio - показник основного капіталу банку в порівнянні з загальними ризик-активами. Він є індикатором фінансової стійкості банку. Tier 1 Common Capital Ratio виключає будь-які привілейовані акції або частки неконтролюючих акціонерів при розрахунку.
Tier 1 Common Capital Ratio від Tier 1 відрізняє ставлення капіталу до активів, засноване на сумі власного капіталу і резервів. а іноді і не підлягають погашенню некумулятивних привілейованих акцій.
Активи компаній (банків), оцінені за рівнем ризику (risk-weighted assets) - всі активи, які компанія систематично співвідносить з кредитними ризиками. Центральні банки зазвичай розробляють шкалу для різних класів активів, таких як готівка і монети, які мають нульовий ризик, в порівнянні з кредитами, які несуть в собі більше ризику. Зважених за ризиком активи істотний показник активів фірми з точки зору ризику, як правило, поділяють на 0%, 20%, 50% або 100% ризику.
Tier 1 leverage (леверидж основного капіталу) -о тношенія між основним капіталом банківської організації та сукупними активами. Федеральна Резервна система розвиває принципи достатності капіталу для банківських холдингових компаній.
розрахунок
Tier 1 leverage: коефіцієнт капіталізації визначається шляхом ділення капіталу 1 рівня Tier 1 capital ratio) до середнього значення загальних консолідованих активів компанії (банку).
Tier 1 leverage ratio 1: частка позикових коштів. оціночний інструмент, який використовується для визначення достатності капіталу і вводить обмеження на ступінь, в якій банківська фірма може використовувати свою капітальну базу.
Tier 1 risk-based capital ratio = Tier 1 / RWA; де
Tier 1 risk-based capital ratio - коефіцієнт достатності основного капіталу,
Tier 1 - основний капітал,
RWA -активи, зважені за рівнем ризику.
Загальний рівень стійкості банку визначається за формулою.
Total risk-based capital ratio = Total capital / RWA - Tier 1 leverage ratio
Total risk-based capital ratio = Tier 1 / Assets. де
Total risk-based capital ratio - коефіцієнт достатності сукупного капіталу,
Total capital - сукупний капітал,
RWA - активи, зважені за рівнем ризику,
Tier 1 leverage ratio (леверидж основного капіталу),
Tier 1 - основний капітал,
Assets - активи
При визначенні достатності капіталу, капітал ділитися на основний і додатковий. а потім по рівням ризику.
На думку ФРС США Tier 1 становить для
- добре капіталізованих банків 5% і вище
- досить капіталізованих банків 4%
- нізкокапіталізірованних банків менше 4%
- істотно низько капіталізованих банків менше 3%
критично низько капіталізованих банків - 0%
При проведенні стрес-тестів ФРС США Tier 1 є одним з найважливіших показників. Так наприклад, для того щоб підвищити розмір дивідендів або викупити акції, слід отримати схвалення ФРС. Це можливо тільки для банків, рівень надійності Tier 1 яких 5 відсотків і вище, після виплат акціонера.