Завдання. Відобразити надходження безготівкової роздрібної виручки.
Пояснення: В НТТ покупці оплачують готівкою і платіжними картами.
Прочитаємо статтю на ІТС "Порівняння способів обліку товарів в роздрібній торгівлі" в розділі "Методична підтримка 1С: Підприємства". Детально розписано відображення готівки ДС: "Прийом роздрібної виручки, списання проданих товарів і дохід від реалізації відображається одним документом Прибутковий касовий ордер щодня."
Але безготівкову роздрібну виручку можна відобразити за допомогою прибуткового касового ордера, інакше касова книга буде не дійсною, та й залишки ДС теж не будуть відповідати дійсності.
Звернемося в техпідтримку 1С і отримаємо відповідь:
Рекомендується відобразити ручною операцією продаж з оплатою платіжною карткою Дт 57.03 - Кт 90.01.1 і Дт 90.02.1 - Кт 41.12
А надходження виручки за договором еквайрингу - надходженням на розрахунковий рахунок з видом операції "Надходження від продажу за платіжними картками та банківськими кредитами".
Думаю, хто стикався з цією проблемою і не знайшов рішення, тепер спокійно зітхне і робитиме відображення безготівковій роздрібної виручки з НТТ за допомогою ручної операції двома проводками, тому що на поточний момент іншого способу немає.
// Подальше читання необхідно тільки якщо ви нічого не зрозуміли, але хочете розібратися //
Коли в обліковій політиці зазначений спосіб обліку товарів в роздрібній торгівлі: По продажної вартості (з використанням рахунку 42 "Торговельна націнка"), то облік в НТТ знеособлюється, і всі операції оформляються в документах загальною сумою щодня без вказівки номенклатур, тільки сума надходження і націнка.
Вести такий облік необхідно, якщо ваш роздрібний магазин не має системи обліку, але товарообіг дуже великий і надати звіт про роздрібні продажі для цілей бухгалтерського обліку неможливо.
Надходження товару від контрагента (Постачальника) відбивається документом "Надходження товарів і послуг" з видом операції "Покупка, комісія", в якому всі надходження відображаються одним загальною сумою закупівлі та сумою в роздробі з урахуванням торгової націнки.
Формуються проведення: Дт 41.12 - Кт 60.01 (сума закупівлі) і Дт 41.12 - Кт 42.02 (Торгова націнка: різниця суми в роздробі і суми закупівлі).
Якщо платежі йдуть тільки готівкою, то в кінці кожного дня створюється документ "Прибутковий касовий ордер" з видом операції Роздрібна виручка, на всю отриману готівкову суму.
Документом формуються проводки Дт 50.01 Кт 90.01.1 і Дт 90.02.1 - Кт 41.12.
Але що робити, якщо клієнти оплачують товари платіжними картами, навіть якщо в магазині немає системи обліку, ніхто не забороняв укладати договір еквайрингу з банком і приймати безготівкові платежі.
Після отримання грошових коштів від покупця за платіжною карткою банк за вирахуванням комісійної винагороди переводить ДС, загальною сумою за період вказаний в договорі, на рахунок організації, з якою у нього укладено договір еквайрингу. Надходження безготівкових ДС відбивається документом "Надходження на розрахунковий рахунок" з видом операції "Надходження від продажу за платіжними картками та банківськими кредитами".
Формуються проведення: Дт 51 Кт 57.03 (Загальна сума безготівкових ДС від покупців за вирахуванням комісії), Дт 91.02 Кт 57.03 (Сума комісії банку).
Кошти надійшли, але суми з 57.03 (Продажі за платіжними картками) і з 41.12 не списаних.
Яким же документом це зробити?
Спробуємо документом "Звіт про роздрібні продажі" з видом операції "НТТ". Заповнюємо тільки табличну частину "Платіжні картки і банківські кредити" на суму надходжень грошових коштів в НТТ від покупців за безготівковим розрахунком.
Формуються проведення, які нам не допоможуть:
Дт 57.03 - Кт 62.Р - тут позитивна сума
Дт 50.01 - Кт 62.Р - тут від'ємний баланс
Значить документ "Звіт про роздрібні продажі" не підходить. Але який тоді? Ніякий. На даний момент в програмі "1С: Бухгалтерія 8 ПРОФ" редаціі 2.0, версії 2.0.25.5 такого документа немає, доводиться все робити ручною операцією з двома проводками Дт 57.03 - Кт 90.01.1 і Дт 90.02.1 - Кт 41.12
P.S. Написав я цю статтю з тієї причини, що в Інтернеті, ІТС та інших джерелах інформації я не міг знайти відповіді на поставлене запитання. Від служби технічної підтримки відповідь я зміг отримати лише через 3 місяці переписки. До речі, в моєму випадку у організації в роздрібних магазинах була система обліку. Але бухгалтер не хотів, щоб у програмі був величезний довідник номенклатури, не хотів складних обмінів з іншими системами обліку, і вирішив використовувати прийом з НТТ. Повсякденне життя бухгалтера полегшилася. Але така система не дозволяє правильно вести облік по партіях, так як все номенклатури обезлічіни в одній загальній сумі, що неприпустимо для ССО (Доходи мінус витрати). Тепер перед кожною звітністю бухгалтеру доводиться вручну рахувати витрати і заносити їх в програму, але це вже інша історія :)