Правила, за якими проходять ці операції, обумовлені в Конвенції Міжнародного інституту уніфікації приватного права (ЮНИДРУА), прийнятої в Оттаві у 1988р. За конвенції факторингова компанія бере на себе не менше двох наступних обов'язків:
- ведення обліку вимог до покупців;
- пред'явлення до оплати вимог;
- захист від неплатоспроможності покупця, тобто страхування кредитного ризику.
Факторингові операції діляться на:
1) внутрішні, якщо постачальник, покупець і фактор-фірма перебувають в одній країні і міжнародні, якщо будь-яка зі сторін знаходиться в іншій державі;
2) відкриті, якщо боржник сповіщений про участь в угоді фактор-фірми і закриті;
3) з правом регресу і без права регресу до постачальника оплатити суму;
4) з кредитуванням постачальника у формі попередньої оплати або оплати вимог до певної дати.
На практиці продавець переуступає права вимоги з оплати векселів чи інших боргових зобов'язань фактор-фірмі за допомогою індосаменту, в результаті продавець спокійний за свій товар, який гарантовано оплачується приблизно на 95%, а фактор-фірма, несучи ризикову відповідальність, заробляє, пред'являючи до оплати покупцеві його вексель, безумовно вимагаючи всю грошову суму.
Які ж особливості по відношенню до векселів мають факторингові операції? Зазвичай такі операції оформляються простими векселями, оскільки можна з легкістю використовувати при передачі векселя застереження «без обороту на мене». Оскільки кредити часто бувають значні і тривалі, то відбувається розбивка на кілька вексельних сум з терміном близько 6 місяців. Через те, що операції міжнародні, то використовують тільки три валюти: долар США, Євро та швейцарські франки, інакше обмовляється зміна курсу.
У 1965р. була створена перша спеціалізована форфейтинговая компанія «Finans AG, Zurich» - філія швейцарського банку, яка мала 30% власного капіталу, а 70% приваблювала у вигляді банківських кредитів. Таким чином, факторингова фірма (банк) може з прибутком використовувати свої тимчасово вільні ресурси, скуповуючи векселі, залишені як відстрочка платежу за договором поставки фірмі-клієнтові. Факторингова фірма зазвичай веде облік всієї дебіторської заборгованості клієнта. Беручи участь в подібних операціях необхідно знати тонкощі міжнародного обігу векселя, наприклад, при взаємовідносинах враховувати приналежність фірми до країни, оскільки як вже зазначалося, в світі дотримуються: ЕВЗ або англійської закону, що має деякі особливості. Так, наприклад, за англійським правом перекладний вексель повинен містити:
- безумовний наказ сплатити певну грошову суму;
- найменування одержувача або вказівка на те, що вексель оплачується пред'явнику;
Таким чином, на відміну від ЕВЗ англійське право допускає відсутність вексельної мітки, дати, місця виставляння векселі або місця платежу, але у зовнішньоторговельних відносинах вимагає вказівку контракту.
3. Визначення та правова природа векселя
У загальному розумінні вексель - це вид цінного паперу, абстрактне грошове зобов'язання суворо встановленої законом форми. Є безумовним і безперечним борговим документом.
З визначень, представлених в спеціальній літературі, зазначу визначення переказного і простого векселя, сформульовані А.А.Вішневскім: «Простий вексель являє собою нічим не обумовлене обіцянку сплатити певну грошову суму, оформлене відповідно до вимог до вексельного документа»; «Перекладний вексель (або тратта) являє собою вбрані в вексельну форму нічим не обумовлений наказ сплатити певну грошову суму» [32, с.8-9].
Простий вексель - це нічим не обумовлене зобов'язання особи, що його видала, про сплату зазначеної суми грошей на вимогу або його наказу (тобто іншій зазначеній ним особі). Документ, складений відповідно до вимог до форми простого векселя та засвідчує право на векселедержателя на отримання у встановлений термін певної суми від векселедавця або інших зобов'язаних перед векселедержателем осіб (див. Додаток №1).
Перекладний вексель визначають як виписаний у встановленій формі документ, який містить в собі нічим не обумовлений наказ одного боку, векселедавця (трасанта), іншій стороні, платнику (трасату), сплатити в зазначений термін певну грошову суму третій стороні, векселедержателю (ремітенту). Іноді слово «пропозиція» замінюють словом «наказ» (див. Додаток №2).
За переказним і простим векселем вправі зобов'язуватися громадяни Російської Федерації та юридичні особи Російської Федерації.
Складання векселя породжує обов'язкові правовідносини, які будуть засвідчувати самим векселем. З моменту видачі векселя до таких відносин буде застосовуватися Положення про переказний і простий вексель. Якщо, наприклад, позичальник отримав від позикодавця гроші і видав вексель, то до їх відносин правила про договір позики можуть застосовуватися остільки, оскільки вони не суперечать Закону про переказний і простий вексель. Частина перша статті 815 ЦК України говорить: «У випадках, коли відповідно до угоди сторін позичальником видано вексель, що засвідчує нічим не обумовлене зобов'язання векселедавця (простий вексель) або іншого вказаного у векселі платника (перекладної вексель) виплатити по наступі передбаченого векселем терміну отримані в борг грошові суми, відносини сторін за векселем регулюються законом про переказний і простий вексель ».
У цьому випадку вексель можна розглядати в якості документа, яким оформляється угода. Г. Ф. Шершеневич вказував на те, що «вексельне зобов'язання є саме по собі підставою: платити потрібно тому, що вексель виданий» [47, с.261].
Вексель можна розглядати в двох аспектах:
Вексель як цінний папір:
При визначенні векселя перш за все слід мати на увазі, що законодавець (ст.143 ГК РФ) відносить вексель до одного з видів цінних паперів. Визначення цінного паперу міститься в статті 142 Цивільного кодексу РФ. Частина перша цієї статті говорить: «Цінним папером є документ, що засвідчує з дотриманням встановленої форми і обов'язкових реквізитів майнові права, здійснення або передача яких можливі тільки при його пред'явленні».
А статтею 4 Федерального Закону «Про переказний і простий вексель» [6] встановлено, що вексель повинен бути складений тільки на папері (паперовому носії).
З цього визначення випливає, що цінний папір є:
· Документ, що має суворо певну форму і обов'язкові реквізити. Форма цінного паперу і необхідні реквізити визначаються законом. Цінний папір зазвичай виконується на паперовому носії (для цих цілей можуть використовуватися спеціальні бланки з різними ступенями захисту від підробок).
Що стосується векселя, то він повинен бути безумовно виконаний у письмовій формі. Обов'язкові реквізити векселі перераховані в пунктах 1 і 75 Положення про переказний і простий вексель.