Які правила ввезення та вивезення грошових коштів, дорожніх чеків та інших фінансових інструментів з Республіки Казахстан в держави Митного союзу і інші країни? Чи існує обмеження за розміром суми? Чи потрібна декларування та підтвердження легальності походження грошей?
Чим регулюється порядок ввезення і вивезення грошових коштів?
Згідно зі статтею 4 Конституції Республіки Казахстан міжнародні договори, ратифіковані Республікою, мають пріоритет перед її законами і застосовуються безпосередньо. Тому норми зазначеного договору мають пріоритет перед нормами Закону "Про валютне регулювання та валютний контроль".
Ввезення і вивезення валюти між державами Митного союзу
Ввезення в Республіку Казахстан або вивезення з Республіки Казахстан фізичними особами готівки і грошових інструментів з території або на територію держав Митного союзу, здійснюється без обмежень і митного декларування.
Ввезення грошових коштів на територію Митного союзу
Відповідно до статті 3 Договору про порядок переміщення фізичними особами готівкових коштів і (або) грошових інструментів через митний кордон Митного союзу ввезення фізичною особою готівкових грошових коштів та (або) дорожніх чеків на митну територію митного союзу з території третіх країн здійснюється без обмежень в наступному порядку:
- при одноразовому ввезенні готівкових грошових коштів та (або) дорожніх чеків на загальну суму, що дорівнює або не перевищує в еквіваленті 10 000 доларів США, вони не підлягають митному декларуванню в письмовій формі;
- при одноразовому ввезенні готівкових грошових коштів та (або) дорожніх чеків на загальну суму, що перевищує в еквіваленті 10 000 доларів США, вони підлягають митному декларуванню в письмовій формі шляхом подачі пасажирської митної декларації на всю суму ввозяться готівкових коштів і (або) дорожніх чеків.
За бажанням фізичної особи одноразовий ввезення готівкових коштів і (або) дорожніх чеків на загальну суму, що дорівнює або не перевищує в еквіваленті 10 тисяч доларів США, може бути також задекларований в письмовій формі.
Раніше відповідно до статті 18 Закону "Про валютне регулювання та валютний контроль" поріг обов'язкового декларування починався з суми в розмірі, що перевищує еквівалент 3 000 доларів США.
Ввезення фізичною особою грошових інструментів, за винятком дорожніх чеків (тобто векселів, чеків, банківських чеків, цінних паперів в документарній формі на пред'явника) здійснюється за умови митного декларування в письмовій формі шляхом подачі пасажирської митної декларації.
Вивіз грошових коштів з території Митного союзу
Відповідно до статті 4 Договору про порядок переміщення фізичними особами готівкових коштів і (або) грошових інструментів через митний кордон Митного союзу вивезення фізичною особою готівкових грошових коштів та (або) дорожніх чеків з митної території митного союзу здійснюється без обмежень в наступному порядку:
- при одноразовому вивезенні готівкових коштів і (або) дорожніх чеків на загальну суму, що дорівнює або не перевищує в еквіваленті 10 000 доларів США, вони не підлягають митному декларуванню в письмовій формі;
- при одноразовому вивезенні готівкових коштів і (або) дорожніх чеків на загальну суму, що перевищує в еквіваленті 10 000 доларів США, вони підлягають митному декларуванню в письмовій формі шляхом подачі пасажирської митної декларації на всю суму вивозяться готівкових коштів і (або) дорожніх чеків.
За бажанням фізичної особи одноразовий вивіз готівкових коштів і (або) дорожніх чеків у загальній сумі, що дорівнює або не перевищує в еквіваленті 10 000 доларів США, також може бути задекларовано.
Раніше відповідно до статті 18 Закону "Про валютне регулювання та валютний контроль" поріг обов'язкового декларування починався з суми в розмірі, що перевищує еквівалент 3 000 доларів США.
Вивіз фізичною особою грошових інструментів, за винятком дорожніх чеків (тобто векселів, чеків, банківських чеків, цінних паперів в документарній формі на пред'явника), здійснюється за умови митного декларування в письмовій формі шляхом подачі пасажирської митної декларації.
Пасажирська митна декларація
Відповідно до статті 6 зазначеного Договору з метою забезпечення протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму при переміщенні фізичними особами через митний кордон митного союзу готівкових коштів і (або) грошових інструментів, що підлягають обов'язковому декларуванню у письмовій формі, в пасажирської митної декларації повинні бути додатково вказані такі відомості:
Чи потрібна підтвердження легальності походження коштів?
Раніше діяв порядок передбачав при вивезенні готівкової іноземної валюти з Республіки Казахстан фізичними особами - резидентами і нерезидентами в розмірі, що перевищує еквівалент 10 000 доларів США, необхідність подання до митних органів Республіки Казахстан документів, що підтверджують легальність їх походження, на суму, що перевищує еквівалент 10 000 доларів США.
В даний час форма декларації для готівкових грошових коштів та (або) грошових інструментів передбачає зазначення відомостей, необхідних для цілей фінансового моніторингу. Тому при декларуванні готівкових коштів і (або) грошових інструментів уявлення документів, що підтверджують легальність їх походження, не потрібно.
Юридична фірма "De Facto"
