Показник обсягу страхових платежів має синтетичний характер формується під впливом цілої низки чинників - це величина страхового тарифу, число застрахованих об'єктів і однорідністю страхової суми. На практиці три зазначених фактора реалізуються через показник збитковості страхової суми, як основи тарифу і характеристики страхового портфеля.
Практика страхової справи показує, що динаміка ряду показників, що виражають ці чинники, досить стійкі. Стійкість динамічних рядів: темп зростання і приросту показників - об'єктивна основа для показника обсягу платежів.
Страховий портфель, що складається з великих індивідуалізованих договорів, як правило, нестійкий і вимагає перестрахування, що вимагає додаткові витрати. Вимоги підвищеної фінансової стійкості страхового портфеля підштовхує страховиків до нарощування кількості договорів.
Показник величини страхового портфеля широко використовується у всіх типах портфеля як в ризиковому, так і в довгостроковому страхуванні, де показник обсягу платежів доповнюється кількістю знову укладених договорів. При плануванні цього показника - обсягу страхових платежів - використовуються показники середнього платежу, середньої страхової суми, кількості діючих договорів, прибутку і прибутковості. Так наприклад на рис.5 показана крива прибутковості однорідного страхового портфеля. При ризику в 25% кількість договорів ледве сягає 25, при ризику в 10% - 150, при ризику 5% -коллічество договорів вже досягає 500, а у ризикові 1,5% - 1000, що показує залежність кількості договорів страхування від ступеня ризику .
Зростання кількості договорів страхового портфеля призводить до появи елементів типізації договорів страхування, а з нею і прояви закону великих чисел. У зв'язку з цим слід зазначити, що портфель досить розвиненою страхової компанії піддається бюджетування.
Показник структури страхового портфеля - виражається співвідношенням окремих видів страхування, співвідношення між формами страхування (добровільної та обов'язкової), між чинним портфелем і знову укладених договорів, між договорами з низькими і високими страховими сумами, між індивідуальними і груповими страхування, асортимент страхових послуг (система видів і форм страхування), відповідність якості та асортименту страхових послуг, пропонованих страховиком.
Класичний портфель складається в основному з традиційних типових договорів з різних видів страхування і методика бюджетування страхових платежів відпрацьовано в основному системою Росгостраха, Інгостраха. Бюджетування проводиться по кожному виду страхування окремо, тому що вид страхування орієнтований по певне страхове поле і певного споживача, тому має тільки йому притаманні особливості динаміки факторів, що визначаються величину страхового портфеля, тобто обсяг страхових платежів. Бюджетування проводиться також окремо по кожній групі особистого, майнового та інших видів страхування. Сам процес бюджетування проводиться в три етапи.
На першому етапі визначається очікуване надходження платежів в поточному році як базисному. На другому етапі визначається планова сума надходження платежів по страхової компанії в цілому, а на третьому етапі план доводиться до конкретних виконавців.
При цьому річний план надходження платежів за обов'язковими видами страхування розподіляється по кварталам на основі питомої ваги платежів відповідного кварталу в річної суми платежів за останні три роки.
За ризиковим вкладам поквартальне розбиття річного плану надходження платежів проводиться виходячи з обсягу платежів за договорами, підлягають поновленню, але з урахуванням сформованих у цьому регіоні особливостей роботи з укладання договору.
Зі страхування життя, страхування додаткової пенсії спочатку визначає план надходження платежів на I квартал на основі очікуваного надходження платежів в IV кварталі попереднього року і сформованого темпу приросту. Потім розраховуються платежі до вступу в наступних квартал року з урахуванням сум, передбачених до вступу на попередній квартал.
Після складання величини і структури страхового портфеля необхідно визначити його динамічність.
Динамічність страхового портфеля характеризується знову укладаються і закінчуються договорами, при цьому важливо досягти рівноваги портфеля при якому приплив нових договорів компенсує закінчуються. Причому компенсація повинна поширюватися не тільки на число договорів і суму внесків за ним, але і на страхову суму, термін страхування і ймовірність збитку. На страховий портфель може відмовляти вплив такий показник як «сторно», тобто відмова страхувальника від договору до закінчення терміну страхування.
Показник однорідності страхового портфеля за розміром страхової суми об'єктів і за сукупністю ризиків. Однорідність страхового портфеля є його якісною характеристикою, оскільки мають прямий вплив на фінансову стійкість страхових операцій.
Показник розсіювання середньої страхової суми, що відображає частку договорів з мінімальною і максимальною сумою.
Метою формування запасних фондів є забезпечення фінансової стійкості страхового портфеля, а джерелом формування служить недовикористаної частина нетто-ставки по всіх надійшли платежів. Потреба в формуванні запасних фондів обумовлена одним з істотних ознак страхування - тимчасової розкладки збитку. Випадковий характер страхових подій має на увазі накопичення коштів страховиків в сприятливий період для того, щоб потім надати допомогу постраждалим страхувальникам в несприятливий період.
Формування запасних фондів, їх обсяг і подальше використання об'єктивно обумовлені динамікою величини показника збитковості страхової суми. Відомі три типи коливань показника збитковості страхової суми:
в першому випадку - щорічно в межах формального статистичного відхилення;
у другому випадку до таких коливань додається зміна середнього рівня збитковості, викликане зовнішніми причинами для страховика;
третій тип коливання характеризується піками збитковості катастрофічного характеру при стійкості середньому рівні збитковості.
Страхувальник прагне мати повноцінний страховий захист при всіх типах коливань збитковості.
Страховик же зобов'язаний враховувати специфіку даного ризику при формуванні механізму страхового захисту.
Розклад збитку при першому типі коливань супроводжується формуванням запасного фонду в класичному варіанті. При другому типі коливань потрібно формувати більший запасний фонд. При третьому типі коливань необхідно формувати запасний фонд, розрахованого на катастрофічний розмір збитку.
Формування фондів при першому і другому факторах можуть викликати труднощі у невеликої страхової компанії. Формування фондів при третьому типі коливань може виявитися не під силу єдиного страховика, що користується значними фінансовими ресурсами. У страховій справі тому прийнято формувати запасні фонди двох рівнів: запасного фонду і фонду катастроф.
Роль фонду катастроф можуть виконувати фонди перестрахуватися характеру, що формуються різними об'єднаннями і союзами страховиків для забезпечення фінансової стійкості своїх філій і відділів. Обсяг запасних фондів обумовлений об'єктивними вимогами забезпечення фінансової стійкості страхового портфеля.
Перестрахування дозволяє вирівнювати ризики і підвищувати фінансову стійкість страхового портфеля і тому його використання дозволяє зменшити обсяг запасних фондів до мінімальних розмірів.
Слід зробити висновок, чим сильніше розвинене перестрахування, тим меншими запасними фондами можна забезпечити фінансову стійкість страхового портфеля. Розрізняють запасні фонди по довгострокових видах страхування, які мають особливий характер, тому що тимчасова розкладка збитку при довгостроковому страхуванні виражена набагато сильніше, ніж в короткостроковому.
Основна частина внесків накопичується протягом тривалого періоду часу, щоб бути виплаченої після закінчення терміну дії договору страхування. Резерви внесків по довгострокових видах страхування є джерелом фінансування інвестиційної діяльності страховика, що обумовлено тривалими термінами їх зберігання і значною величиною.
На сьогодні в страхуванні прийнято формувати кілька запасних фондів на підставі Закону РФ «Про страхування», «Положення про утворення запасних фондів і резервів та порядок їх формування»
Нормативний фонд виплат відповідно до структури тарифної ставки повинен становити 90%, але на сьогодні він становить 65-70% (дані рейтингу Інтерфакс), що свідчить про завищений і необгрунтованому страховому тарифі, некваліфікованої діяльності страховиків.
де УП (ф) - фактичний рівень платоспроможності;
УП (н) - нормативний рівень платоспроможності.