Як очевидно що приходите в Главуправ Центробанку питань, в позичкових установах з'являються складності при оформленні журналу ведення фінансів та інших скарбів і проведенні порівняння наявної в ній інформації з інформацією бухобліку щодо споживання фінансів каси.
Відповідно до пунктів 3.2, 3.3 Правил щодо алгоритму проведення дохідних транзакцій в позичкових установах позичкових установах протягом оформлення оперативної каси «керівника банком за інформацією довідок банківських співробітників, які виконували транзакції по прийняттю і випуску фінансів, довідки про взяті касою сумках з грошима і порожніх сумках і за інформацією витратних банківських документів, на основі яких фінанси транзакционной каси дані або взяті ним собственнолічно, створює довідку. Перевіряє її результати з показаннями бухобліку.
Після порівняння банківських транзакцій за добу завкассой пише в журнал фінансової готівки та інших коштовностей результат прийому і віддачі фінансів відображає в ній залишок фінансових готівки в транзакционной касі позикового установи ».
Так як переоцінка грошей реєструється пам'ятним документом, який не є транзакционной папером, сума переоцінки не входить в довідку про дохідних оборотах за день і, відповідно, не береться до уваги при оформленні журналу ведення фінансів та інших коштовностей.
З цього питання Управлінням Центробанку відправлений запит в Центробанк. На основі наявних пояснень Відділу бухгалтерського звіту Банку інформуємо:
При створенні довідки по завершенні доби завкассой вписує в суму доходів (витрат) суму переоцінки, що з'явилася при прорахунку іноземної валюти в рублі згідно з курсом, регламентованому Банком на дане число.
Підсумок перегляду залишку валюти в касі реєструється пам'ятним документом, який розміщується в банківські папери.
Порівняння банківських паперів за добу з інформацією бухобліку проводиться на основі довідки.
Після цього в журнал фінансів та інших коштовностей пишуть підсумкові суми доходу (витрат) і виходить залишок фінансів на початок наступної доби, який ще порівнюється з інформацією бухобліку і справжнім присутністю залишку фінансів в касі.
Зразок зведеної довідки про касові обороти
Якщо ви знайшли помилку, виділіть її та натисніть Shift + Enter або натисніть натисніть тут щоб оповістити нас.
Дякую за ваше повідомлення. Найближчим часом ми виправимо помилку.