Звітність завідувача касою.
Після закінчення операцій з готівкою та іншими цінностями касові працівники зобов'язані здати готівку разом з усіма касовими документами і довідками завідувачу касою. Останній на підставі перевірених документів становить зведену довідку про касові обороти за день. Її підсумки сопоставля¬ют з даними бухгалтерського обліку. Звірка підтверджується підписом головного бух¬галтера або його заступника.
Формується обліковий реєстр - «касові документи дня». У нього розміщують: - зведену довідку про касові обороти; - довідки про суму прийнятих грошей та кількості що надійшли до касу грошових документів; - довідки про суму виданих грошей і отриманої суми під звіт; - довідки про прийняті вечірньою касою сумках з готівкою і порож¬ніх сумках; - журнал обліку прийнятих сумок з цінностями та порожніх сумок; - роздруківки банкоматів. Завідувач касою щодня виробляє записи в книгу обліку грошової на¬лічності та інших цінностей загальної суми приходу, а також витрати грошей, виво¬діт в ній залишок готівки в операційній касі, а також залишок інших цінностей на початок наступного дня. Залишки завіряються підписами посадових осіб, відповідальних за схоронність цінностей.
Касові документи повинні бути сформовані не пізніше наступного рабоче¬го дня в окремі папки за кожен день. Документи по балансових рахунках подбіра¬ют в порядку зростання нумерації окремо по приходу і витраті операційної каси.
Меморіальні документи групують за номерами позабалансових рахунків: сна¬чала прибуткові, потім видаткові. Стрічки підрахунку окремо по приходу і витраті касових і меморіальних ордерів поміщаються в папці попереду документів. Суми касових документів звіряють з кні¬гой обліку готівки та інших цінностей, що підтверджується підписами працівника, який формував папку, і завідувача касою. Касові документи, термін зберігання яких перевищує п'ять років, брошуруються окремо.
Встановлено порядок, при якому не пізніше наступного дня підсумки документів повинні бути звірені головним бухгалтером або його заступником і підтверджені його підписом. Протягом останніх дванадцяти місяців касові документи повинні знаходитися в сховище цінностей під відповідальністю завідуючого касою. 4.