Часто початківці інвестори і біржові гравці в ейфорії від першого отриманого доходу забувають про головне: в більшості країн будь-який прибуток оподатковується і біржова торгівля винятком не є. І якщо при отриманні невеликих сум, умовно кажучи, 500-1000 дол. США питання про те, платити чи не платити податок на прибуток від інвестицій рідній державі, практично не варто (ймовірність того, що хтось зверне увагу на настільки незначні суми, нульова), то отримання більших сум та ще й із завидною регулярністю цілком може зацікавити податкові служби.
До слова, переведення в готівку великих сум також може потрапити під банківський фінансовий моніторинг.
Також зауважимо, що всі платежі інвестора як на сегрегованого рахунок брокера (біржова торгівля в США), так і отримання доходу проходять через банківські рахунки, а це означає, що податкова служба з легкістю перевірить ще раз ваші надходження і їх характер. Тому з подачею податкової декларації, якщо ви отримали дохід в результаті самостійної біржової діяльності або ж в результаті передачі коштів в довірче управління, затягувати не варто.
Податок на прибуток від інвестицій: скільки?
Щодо оподаткування біржової торгівлі є безліч дір. Наприклад, виникає закономірне питання: чому, людина, передаючи власні гроші в довірче управління, повинен платити податок, якщо він не створює додаткову вартість продукту? Проте, проблеми це не вирішує.
Законодавство різних країн дещо спрощує питання оподаткування. Наприклад, в Росії, якщо брокер є податковим агентом Російської Федерації, то податок з прибутку інвестора він буде утримувати сам. У разі, якщо інвестор однієї країни (будь-який з країн СНД) вкладає капітал в іншій країні, то при оподаткуванні необхідно керуватися угодою «Про уникнення подвійного оподаткування», що представляє собою конвенції, укладені між різними країнами.
І тепер про те, скільки становить податок на прибуток від інвестицій в різних країнах:
- в Росії він становить 13%;
- в Україні - 15% (дохід, що отримується в результаті курсових коливань - 20%);
- в Казахстані - 10%;
- в Білорусії податок на прибуток від інвестицій - 13%
А як його платити?
Отже, ви отримали довгоочікуваний прибуток і збираєтеся вчинити абсолютно чесно - заплатити податок на прибуток від інвестицій. Ви прийшли в податкову службу, але як правильно заповнити податкову декларацію не знаєте. І ось тут вас може чекати сюрприз: співробітники податкової служби цього теж, найімовірніше, не знають. Але це не завадить їм пізніше нарахувати вам штрафи за невірно подану звітність.
Основна проблема в заповненні - правильний розрахунок бази, з якої сплачується податок на прибуток від інвестицій, а також правильне його відображення у відповідних пунктах. Брокер, який має реєстрацію в офшорах, перекладає цю відповідальність на інвестора (саме тому важливо, щоб, працюючи з брокером, наприклад, в США, він мав американську реєстрацію). Тому дамо декілька порад:
- інвестор має право зробити запит брокеру (керуючої компанії) довідку (форма 1042-S для американського брокера), яка буде звітом про отриманий прибуток. Брокер (або керуюча компанія) запевняє довідку мокрою печаткою, що і є підставою для оподаткування;
- інвестор, працюючи з компанією, що управляє, не зобов'язаний знати джерело доходу. Тому, якщо у податкової служби з'являться питання щодо доходів, отриманих в результаті біржових угод, прозорість і офіційність доходу можна підтвердити випискою з банківського рахунку, також завіреної мокрою печаткою;
- при заповненні декларації можна використовувати статтю «Інші доходи»;
- при подачі декларації може знадобитися договір, що підтверджує відкриття брокерського рахунку, виписка з торговельного рахунку;
- якщо все-таки сумніваєтеся в правильності заповнення декларації, можна вдатися до послуг податкових агентів або юристів, які на підставі договору з керуючою компанією роз'яснять ситуацію з базою оподаткування.
А чи можна мінімізувати суму податкових відрахувань?
Вітчизняне законодавство досить розмито щодо доходів, одержуваних за рахунок інвестування в довірче управління, а тому звичайно ж лазівок, як легально мінімізувати базу оподаткування, багато:
- якщо фізична особа сплачує, наприклад, в Росії 13%, то індивідуальний підприємець - 6% (в Україні це податок на дивіденди - 5%), а також відрахування в пенсійний фонд і фонд обов'язкового медичного страхування. З одного боку, мінімізація наявності. З іншого - платити відрахування доведеться навіть тоді, коли інвестор отримав збиток. Також нюансом є те, що підприємець повинен укласти з брокером договір і періодично підписувати акт виконаних робіт. Подача декларації фізичною особою - раз на рік, підприємцем - раз в квартал;
- відкриття керованого депозиту (тільки для Росії, наприклад, в Україні таких депозитів немає). Законодавство передбачає, що податок не застосовний для відсотків за депозитом, які не перевищують ставку рефінансування Центробанку. Гроші з депозиту перераховуються на рахунок брокера. Податок на прибуток від інвестицій стягується тільки з суми, що перевищує відсоток по депозиту. Причому стягне податок сам банк.
Сподіваємося, ви дізналися для себе щось нове і тепер будете ставитися до прибутку з точки зору оподаткування ще уважніше. І щоб не мати ніяких питань з податковими службами, інвестуйте капітал разом з керуючою компанією «ABB Capital» - з нами чесно, відкрито, надійно і безпечно!
Читайте також:
- Як мінімізувати податок на ...
- Складнощі оподаткування ...
- Право успадкування рахунків, ...
- Рахунку в іноземному банку ...
- Що таке офшор
- Довірче управління -…
